果果：回复袁老师 这个科目记了的，那结转的时候这两个科目要不要结转

果果：回复袁老师 记了后这两个科目要结转吗

袁老师：回复果果要结转的啊

果果：回复袁老师 麻烦你说详细点怎么结转，谢谢

袁老师：回复果果借：未分配利润贷：以前年度损益调整，其他结转到本年利润啊

Victoria：回复邹老师 是按二级结转还是三级（最明细）科目结转？

邹老师：回复Victoria你好，按三级明细科目结转

Victoria：回复邹老师 工程已经完工结算，后期又发生的维修费，交通费，材料等费用计入什么科目？

邹老师：回复Victoria你好，工程已经完工结算，后期又发生的维修费，交通费，材料等费用通过销售费用科目核算（可以看做是售后维修服务）

Luck Fairy：回复王雁鸣老师 财会[2016]22号财政部《增值税会计处理规定》，从这个文件来看，没有明确是否需要把应交税费-增值税的各个科目都转平，请问各个科目需要专票有政策文件号吗

Luck Fairy：回复王雁鸣老师 请问各个科目需要转平有政策文件号吗

王雁鸣老师：回复Luck Fairy您好，是的，没有强制要求转平，但是既然应交增值税科目余额为0了，那么转平也是可以的。科目需要专用发票，具体看增值税条例就行了。 中华人民共和国增值税暂行条例 第八条　纳税人购进货物或者接受应税劳务（以下简称购进货物或者应税劳务）支付或者负担的增值税额，为进项税额。 　　下列进项税额准予从销项税额中抵扣： 　　（一）从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额。 　　（二）从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。 　　（三）购进农产品，除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式： 　　进项税额=买价×扣除率 　　（四）购进或者销售货物以及在生产经营过程中支付运输费用的，按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和7%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式： 　　进项税额=运输费用金额×扣除率 　　准予抵扣的项目和扣除率的调整，由国务院决定。

Luck Fairy：回复王雁鸣老师 类似这样的，需要是年末月月末把各个科目都转平吗，

王雁鸣老师：回复Luck Fairy您好，需要的。

Luck Fairy：回复王雁鸣老师 就是说是否各个科目都转平关系不大是吧，有的说是不能转的

王雁鸣老师：回复Luck Fairy您好，是的，关系不大，但是建议还是转平的，否则那么大的余额挂在账上也没什么意义。

Luck Fairy：回复王雁鸣老师 是在年末转还是月末转，是把各个科目有转为0吗，有政策文件吗，财会[2016]22号财政部《增值税会计处理规定》没有涉及是否转平的问题，有的说不能转，我也想确认件正确的处理方式是这样的

王雁鸣老师：回复Luck Fairy您好，年末月末都可以的，是都转为0，没有政策文件的。自己根据职业判断来处理即可。

越努力越幸运：回复郭老师 工资已经计提了

郭老师：回复越努力越幸运你问的月末需要计提不 回复需要计提 已经计提就对的

越努力越幸运：回复郭老师 改过来了是这样子的吗？

郭老师：回复越努力越幸运增值税结转的参考这个

学使劲学：回复小云老师 现在没有收入，然后月末需要出报表，资产负债表不平，相差金额就是成本类的

学使劲学：回复小云老师 老师，请问这样怎么处理

学使劲学：回复小云老师 我们的收入是按发票金额来确定的，现在没有开发票就没有办法确定收入

小云老师：回复学使劲学怎么会不平呢，工程施工的金额你要加在存货里面

学使劲学：回复小云老师 老师，工程施工的不是直接进成本里面吗

小云老师：回复学使劲学你现在不是在说资产负债表吗？资产负债表哪有成本呢

学使劲学：回复小云老师 它有成本类的科目的，我是借：工程施工-合同成本 贷：库存现金或者银行存款的

学使劲学：回复小云老师 老师，请问这样处理不对吗？

小云老师：回复学使劲学同学，资产负债表里没有单独成本项目，计入存货里

学使劲学：回复小云老师 那老师，这个分录如何写？

小云老师：回复学使劲学？不需要额外做什么分录啊，报表项目是计算填列的

学使劲学：回复小云老师 老师，请问直接填写在存货里面吗？直接在资产负债表表格上填写吗？

小云老师：回复学使劲学直接在资产负债表表格上填写

学使劲学：回复小云老师 好的，谢谢老师

学使劲学：回复小云老师 还有老师利润表呢

学使劲学：回复小云老师 利润表中是不是把工程施工-合同成本填写在主营业务成本例吗？

小云老师：回复学使劲学不需要，这个不影响利润

学使劲学：回复小云老师 好的，谢谢老师

小云老师：回复学使劲学不客气，满意请五星好评，谢谢

付艳霞：回复meizi老师 好的，还有:哪些需要求出本月合计？

meizi老师：回复付艳霞你好 比如你的现金、银行、管理费用，财务费用，销售费用，主营业务收入，主营业务成本，主营业务税金及附加，营业外收入等

邹老师：回复爱笑的流沙借；营业外支出 贷；银行存款 借；本年利润 贷；营业外支出

小鱼儿：回复宋生老师 月末直接转主营业务成本吗

宋生老师：回复小鱼儿你好！本身不是这样，但是有企业这样做。

小鱼儿：回复宋生老师 那应该怎么做呢老师

宋生老师：回复小鱼儿每月根据完工程度确认当期合同收入，结转成本。 　　借：主营业务成本 　　　　工程施工——合同毛利——XXX合同段 　　　贷：主营业务收入               应交税费-应交增值税