幸福的溪流：回复宋生老师 能具体说下吗

宋生老师：回复幸福的溪流借：本年利润 贷：主营业务成本 其他业务支出 主营业务税金及附加 管理费用 销售费用 财务费用 营业外支出 借：主营业务收入 其他业务收入 投资收益 营业外收入 贷：本年利润

姝瑶：回复李爱文老师 开出的发票，应交未交的增值税是不是记，贷应交税费就可以了，不需要结转？下个月缴纳后再如何做分录？

李爱文老师：回复姝瑶一、本月结转未交增值税 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 二、下月缴增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款

姝瑶：回复李爱文老师 老师，我是小规模，没有进项销项

李爱文老师：回复姝瑶如果是小规模，不用结转，直接按“应交税费——应交增值税”科目的贷方进行缴税或减免税就行

小小蜗牛快点飞起来吧：回复bamboo老师 非常感谢，谢谢学堂老师

bamboo老师：回复小小蜗牛快点飞起来吧不客气哈欢迎有疑问继续提问

孤独的发夹：回复庄老师 工程施工这个科目最后怎么结转？

庄老师：回复孤独的发夹工程施工科目 　　一、本科目核算企业（建造承包商）实际发生的合同成本和合同毛利。 　　二、本科目可按建造合同，分别“合同成本”、“间接费用”、“合同毛利”进行明细核算。 　　三、工程施工的主要账务处理。 　　（一）企业进行合同建造发生的人工费、材料费、机械使用费以及施工现场材料的二次搬运费、生产工具和用具使用费、检验试验费、临设施折旧费等其他直接费用，借记本科目（合同成本），贷记“应付职工薪酬”、“原材料”等科目。发生的施工、生产单位管理人员职工薪酬、固定资产折旧费、产保险费、工程保修费、排污费等间接费用，借记本科目（间接费用），贷记“累计折旧”、“银行存款”等科目。期（月）末，将间接费用分配计入有关合同成本，借记本科目（合同成本），贷记本科目（间接费用）。 　　（二）确认合同收入、合同费用，借记“主营业务成本”科目，贷记“主营业务收入”科目，按其差额，借记或贷记本科目（合同毛利）。分录如下： 　　借：工程施工——合同毛利 　　主营业务成本 　　贷：主营业务收入 　　（三）合同完工，应将本科目余额与相关工程施工合同的“工程结算”科目对冲，借记“工程结算”科目，贷记本科目。分录如下 ： 　　借：工程结算 　　贷：工程施工——合同成本 　　工程施工——合同毛利 　　四、本科目期末借余额，反映企业尚未完工的建造合同成本和合同毛利。

风云：回复小叶老师 老师，项目时间比较长，我每月都不结转吗

小叶老师：回复风云不结转，项目没竣工验收前，工程施工和工程结算不用结转

风云：回复小叶老师 那我一直有项目一直不用结转吗

风云：回复小叶老师 结转要怎样做分录啊

小叶老师：回复风云竣工验收后再结转，结转分录：借：工程结算 贷：工程施工-合同成本 工程施工-合同毛利