汀兰若芷：回复宸宸老师 但是老师为什么账本上面利润分配-提取法定盈余公积 未结转的时候是贷方负数，结转后就平了，这样对吗，

宸宸老师：回复汀兰若芷您好，您说的是哪个科目 未分配利润吗

汀兰若芷：回复宸宸老师 利润分配下面的二级科目 提取法定盈余公积

宸宸老师：回复汀兰若芷您好。期初余额应该是个正数，您看下是不是之前的分录错了

汀兰若芷：回复宸宸老师 老师我说的是利润分配下面的二级科目 提取法定盈余公积 ，这个科目在计提完了的时候是贷方负数，结转了就是平的，这样对吗

宸宸老师：回复汀兰若芷您好，好的，我理解您的意思了，先计提再结转，最终是余额为0，是对的

汀兰若芷：回复宸宸老师 嗯，那老师未结转的时候账页显示贷方负数是对的对吗老师，我对这里比较蒙，我以为错了呢

宸宸老师：回复汀兰若芷您好，是不是你们当年是亏损的？

汀兰若芷：回复宸宸老师 老师没有

宸宸老师：回复汀兰若芷您好，如果您是作了第一笔分录 利润分配-提取法定盈余公积金是负数没关系的。后面充掉余额为0即可

汀兰若芷：回复宸宸老师 嗯嗯，分录没错老师，我开始以为错了呢，所以和您请教了，那我就放心了，但是我还是不明白，就是显示贷方负数，我感觉有点懵，只因为它是所有者权益类，所以必须贷方显示吧

宸宸老师：回复汀兰若芷您好，所有者权益，贷方表示增加，借方表示减少，在余额表会显示为负数

汀兰若芷：回复宸宸老师 非常感谢老师

宸宸老师：回复汀兰若芷不客气的，祝您工作顺利

鲜仙：回复江老师 那他这个提取盈余公积是所有者权益内部结转吗？

江老师：回复鲜仙是的，这个是从利润分配科目结转计入盈余公积，利润分配的数据减少，盈余公积的数据增加，整体看，所有者权益没有变化

鲜仙：回复江老师 那怎么这个题目A选项没有选呢？不懂。

江老师：回复鲜仙这个题的准确答案是ABCD

鲜仙：回复江老师 解析里面是没有的，老师，那这个题目是它错了咯？

江老师：回复鲜仙一、这个答案是BCD，支持这个答案，会计准则是解析的内容。 二、计提盈余公积不属于“所有者权益内部结转”，注意此处是“结转”，计提盈余公积是属于“所有者权益内部增减”，就是是“计提”，不是“结转”，具体的分录是： 1、提取时,按本年净利润*10% 借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积 2、结转时 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积 三、首先，“提取”和“结转”是不同的概念。 其次，所有者权益内部结转是所有者权益内部科目之间的变动，提取盈余公积是留存收益内部的科目之间的变动，范围也不同。

鲜仙：回复江老师 好的，谢谢老师

江老师：回复鲜仙有不明白的问题再咨询

2463024587：回复bamboo老师 老师好，是否以前年度从未计提过都可以补计提

bamboo老师：回复2463024587是的 以前年度从未计提过都可以补计提

2463024587：回复bamboo老师 是否以前年度从未计提过都可以补计提？且分录都是一样吗

bamboo老师：回复2463024587是的 以前年度从未计提过都可以补计提 分录都是一样

韦园园：回复小云老师 请问下这个分录不会引起所有者权益的增减变动吧？

小云老师：回复韦园园所有者权益总额不变的

张玲：回复蒋飞老师 分录怎么写

蒋飞老师：回复张玲借：利润分配-未分配利润 贷：盈余公积

张玲：回复蒋飞老师 油耗必须车辆挂在单位吗？

张玲：回复蒋飞老师 不在单位车辆油耗能做管理费用油耗吗？

蒋飞老师：回复张玲一事一问好吗，先结束，再提问，我再答

蒋飞老师：回复张玲您好，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

深白色^O^：回复张艳老师 老师，合并之后就是我的这个分录了。到下一年再提取法定盈余公积，是不是按照当年的净利润的10%来提取呢？和未分配利润的余额没有关系

张艳老师：回复深白色^O^到下一年再提取法定盈余公积，是按照当年的净利润的10%来提取的。与未分配利润余额是没有关系的。

深白色^O^：回复张艳老师 谢谢老师

张艳老师：回复深白色^O^不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！

蒋飞老师：回复加油结转 借利润分配…未分配利润 贷利润分配-提取盈余公积

加油：回复蒋飞老师 计提时不是先应该做一笔借，利润分配-未分配利润。贷：利润分配-提取盈余公积吗？如果不做这一步利润分配-提取盈余公积账户中哪里有余额可以分配给盈余公积？

蒋飞老师：回复加油不用的，直接做上面的两个分录就可以了（盈余公积是从利润中提取的）

夏雪：回复庄老师 老师，是计提后，马上再做个结转分录吗

庄老师：回复夏雪你好，是的，是这样处理的，

庄老师：回复夏雪提取时,按本年净利润*10% 借:利润分配-提取法定盈余公积 贷:盈余公积-法定盈余公积 结转时 借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-提取法定盈余公积