bamboo老师：回复欣欣子借 应交税费-应交增值税-销项税额 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税

栀虞：回复meizi老师 分录怎么做？

meizi老师：回复栀虞你好结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，

霸气的超短裙：回复meizi老师 老师，怎么结转

meizi老师：回复霸气的超短裙你好 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

也許、啲也許：回复李老师. 借：应缴税费-销项，贷：应缴税费-进项 直接抵扣销项就可以是吗？

李老师.：回复也許、啲也許计提增值税应该是 借：应缴税费 应交增值税 转出未交增值税 贷应交税费 未缴增值税

★、End ゝ：回复邹老师 留底部分是在应交税费——应交增值税（进项税额）的

邹老师：回复★、End ゝ你好，留底部分的税额应当结转到应交税费——应交增值税（转出未交增值税）的借方才是的

★、End ゝ：回复邹老师 只是转销项抵扣部分？

邹老师：回复★、End ゝ你好，是的，按当月的销项税额做这个结转分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额），贷；应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

★、End ゝ：回复邹老师 去年未转到应交税费——应交增值税（转出未交增值税）需要冲红更改吗

邹老师：回复★、End ゝ你好，去年未转到应交税费——应交增值税（转出未交增值税），今年补结转就是了

★、End ゝ：回复邹老师 补转的话借贷都是应交税费——应交增值税（转出未交增值税吗？）

邹老师：回复★、End ゝ你好，补结转的分录是 借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费——应交增值税（进项税额）

学堂用户_ph491538：回复郭老师 老师因为我是新手，能否请您指导一下这三种情况下借贷方都如何记账

郭老师：回复学堂用户_ph491538那三种，上面给你回复了三种

学堂用户_ph491538：回复郭老师

学堂用户_ph491538：回复郭老师 老师您能请您按照这种方式指导一下，真的是看不明白，不好意思

郭老师：回复学堂用户_ph491538第一个结转需要缴纳的增值税明白吗

学堂用户_ph491538：回复郭老师 没看明白，不知道会计分录应该怎么写，您写的太简练了，我有点理解不了

郭老师：回复学堂用户_ph491538我说的是图片的 我给你解释图片的 你看过初级的课程吗

学堂用户_ph491538：回复郭老师 没看过初级课程，图片上的进项大于销项不用做任何账务处理，我明白，就是不需要做，但是由于网上查了有的解答就是需要做账务处理，所以不明白该听哪一个，才来这里问问。第二个销项大于进项我也知道怎么写分录了，但是不知道这个图片上面解答的对不对。另外就是年底结转增值税分录如何做不明白

郭老师：回复学堂用户_ph491538两个都可以，我做的是每个月结转的，年末不处理 都可以，自己选择 图片的对 年末把进项销项结转到转出未交增值税

学堂用户_ph491538：回复郭老师 那老师，能麻烦您给我写一下年末结转的会计分录吗

郭老师：回复学堂用户_ph491538借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-进项 借应交税费-应交增值税-销项 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税

小鱼儿：回复邹老师 分录怎么做呢？

邹老师：回复小鱼儿你好，分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）