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销项税大于进项税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 静若繁花 发表的提问：
进项税大于销项，怎么做分录，月底怎么结转
按下面这个做分录就可以
286楼
2023-04-23 21:03:48
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ suli 发表的提问：
老师:结转增值税，销项大于进项怎么做分录
你好 借:应交税金——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税金——未交增值税 
287楼
2023-04-23 21:08:56
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suli：回复王超老师 老师:销项167万 进项57万 留抵30万 这个怎么结转
2023-04-23 21:31:32
王超老师：回复suli你好，可以把问题完成的列出来吗？这个已经是有留底的税额了，而且都已经被销项使用了
2023-04-23 21:54:46
suli：回复王超老师 这个月销项167万，进项57万 留抵30万是上个月的，在未交增值税里挂着那
2023-04-23 22:20:56
王超老师：回复suli你这个分录是抵扣了，上一个月剩下来的进项，因此也不存在所谓的结转了
2023-04-23 22:49:51
suli：回复王超老师 老师:不看留抵这块， 就是这个月销项167万，进项57万， 怎么结转
2023-04-23 23:14:13
王超老师：回复suli那你这个就是销项大于进项 借:应交税金——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税金——未交增值税 
2023-04-23 23:29:59
suli：回复王超老师 借:销项167 贷:进项57 贷:未交增值税110 这么做行吗
2023-04-23 23:43:21
王超老师：回复suli可以的，但是这个不是标准的账务处理的
2023-04-24 00:03:39
suli：回复王超老师 那老师你上面做的那个借方转出未交增值税什么时候做平
2023-04-24 00:15:39
王超老师：回复suli做平？你们注销的时候才做平的
2023-04-24 00:36:51
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ Alicia.W 发表的提问：
本月进项大于销项，结转增值税怎么做分录
结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
288楼
2023-04-23 21:23:59
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萱萱老师：回复Alicia.W1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账
2023-04-23 21:43:39
Alicia.W：回复萱萱老师 那我本月计提城建税和教育费附加，怎么计提，本来是按销项与进项的差额计提
2023-04-23 21:55:42
萱萱老师：回复Alicia.W不交增值税就没有城建和附加
2023-04-23 22:06:07
Alicia.W：回复萱萱老师 谢谢，老师
2023-04-23 22:30:55
萱萱老师：回复Alicia.W不客气，祝你学习愉快，满意请给五星好评
2023-04-23 22:44:00
小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 洁宝 发表的提问：
本月未勾选的进项税额怎么写分录，还有本月进项税额大于销项税额怎么写分录
同学你好 未勾选： 借：应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款等 进项大于销项不用写分录，留待下期抵扣即可。
289楼
2023-04-24 15:32:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 胡欢欢 发表的提问：
销项大于进项税额，是计提的，借：应交税费 应交增值税 转出未交增值税 贷：应交税金 未交增值税，那我想问的是进项大于销项税额需要计提吗？计提的分录是？
你好，进项大于销项不需要计提的
290楼
2023-04-24 15:55:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ WuQi 发表的提问：
本期销项税额大于进项，但上期有留抵税额，本月不须缴税，月末这笔会计分录要写吗？怎么写？
你好，不需要做结转未交增值税处理的
291楼
2023-04-24 16:13:10
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WuQi：回复邹老师 老师，如果本月只有认证进项税额留抵没有销项税额，也是无需做结转分录对吗？只有销项-进项-留抵大于0时才做结转，是这样吗
2023-04-24 16:39:07
邹老师：回复WuQi是的 是的
2023-04-24 16:51:55
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ ^_^ 发表的提问：
本月进项大于销项，有留底税额，怎么做分录
你好，可以不用做分录，留下个月抵扣，
292楼
2023-04-24 16:24:09
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
一般纳税，进项大于销项，月未用不用做分录？
你好，不需要交税，不用做分录。
293楼
2023-04-24 16:41:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小意几 发表的提问：
老师我想问公司这个月有一笔进项税可以抵扣，认证后抵扣的会计分录怎么做呢？销项税余额是大于进项的
。借转出未交增值税 贷未交增值税。
294楼
2023-04-25 16:05:09
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玲老师：回复小意几。然后把销项和进项结转到转出未交增值税里。
2023-04-25 16:36:37
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Calm 发表的提问：
上一年度末进项大于销项分录借 应交税费～未交增值税贷 应交税费～转出多交增值税 本年度进项税全都抵扣了，是做上年度末进项大于销项相反分录吗 还要补从其他分录吗
你好 你月末或者年末需要结转下的 需要结转下的
295楼
2023-04-25 16:33:24
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Calm：回复meizi老师 结转后的次年进项都能抵了，分录要做结转分录 借 应交税费未交增值税 贷 应交税费转出多交增值税，的相反分录吗
2023-04-25 17:02:28
meizi老师：回复Calm你好 是的 你要结转下 到时未交增值税借贷方做抵减
2023-04-25 17:17:27
Calm：回复meizi老师 借贷方抵减完，还要做其他分录吗
2023-04-25 17:36:49
meizi老师：回复Calm你好 不需要了 不用做其他的了
2023-04-25 17:54:23
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ┊晴忝兮兮┊ 发表的提问：
老师，月末增值税进项大于销项，怎么做分录？
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 
296楼
2023-04-25 16:38:59
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┊晴忝兮兮┊：回复紫藤老师 如果进项大于销项，月末 不用做任何账务处理？
2023-04-25 17:01:19
紫藤老师：回复┊晴忝兮兮┊你好，你需要结转的，
2023-04-25 17:15:06
┊晴忝兮兮┊：回复紫藤老师 借：应交税费-未交增值税   贷：应交税费-转出未交增值税？
2023-04-25 17:41:22
┊晴忝兮兮┊：回复紫藤老师 这样简单可以不
2023-04-25 18:11:19
紫藤老师：回复┊晴忝兮兮┊结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
2023-04-25 18:32:23
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
您好，老师，请问进项大于销项税，分录怎么做
同学你好 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
297楼
2023-04-26 15:48:08
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小蛀牙 发表的提问：
本月进项大于销项结转增值税分录怎么做
结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
298楼
2023-04-26 15:56:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ linger 发表的提问：
只有销项税大于进项税才做结转分录，平时不做结转分录是吗？
你好，是的
299楼
2023-04-26 16:24:06
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 好青年 发表的提问：
月底进项税额大于销项税额，留底的税额怎样写分录
结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
300楼
2023-04-26 16:35:59
全部回复
文老师：回复好青年可以参考一下这个，做到1)这一步就可以了
2023-04-26 16:52:22
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