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个人独资企业个税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 阿发 发表的提问：
个人独资企业和合伙企业缴纳个人所得税在小企业会计准则下怎样做分录？
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
61楼
2023-01-02 12:12:53
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 王正茹 发表的提问：
老师，您好。我家是建筑行业的个人独资企业，建筑服务属于外包给外地经营的，增值税3%也都在异地预缴的，那么我家这个个独开票收入的税款，实际上是不用交的，因为异地都预缴了，这个会计分录怎么提现呢？
你好，同学。 你的意思是你是可以享受免税 ？
62楼
2023-01-02 12:19:30
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王正茹：回复陈诗晗老师 不是的，在异地已经预缴了，我在注册地报税的花话，纳税申报表上是不用交的，直接填在预缴那一栏的
2023-01-02 12:34:04
王正茹：回复陈诗晗老师 也就是我本期应交的税款是零
2023-01-02 13:03:45
王正茹：回复陈诗晗老师 但是会计上呢？我有开票收入 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费——未交增值税
2023-01-02 13:27:58
王正茹：回复陈诗晗老师 这个应交税费上的金额还是显示欠着的税款，我的意思实际我已经预缴了
2023-01-02 13:45:35
王正茹：回复陈诗晗老师 这个会计分录要怎么做呢，来核销这笔我一已经交的税款，已达到我的账务和纳税申报表一致
2023-01-02 14:00:19
陈诗晗老师：回复王正茹你预交时 借 应交税费 预交 贷 银行存款 本地你开票正常确认应交税费 增值税 贷方金额。 你现在申报抵扣后不交税你直接是 借 应交税费 增值税 贷 应交税费 预交
2023-01-02 14:27:24
王正茹：回复陈诗晗老师 好的 非常感谢老师
2023-01-02 14:43:46
陈诗晗老师：回复王正茹客气，祝你工作愉快。
2023-01-02 15:11:29
王正茹：回复陈诗晗老师 还有就是我的附加税还要计提吗？
2023-01-02 15:26:46
王正茹：回复陈诗晗老师 如果按照应交税费—增值税计提的话，异地预缴了，又该怎么做分录呢
2023-01-02 15:54:38
陈诗晗老师：回复王正茹不用，你增值税都不交，就不存在 附加税了
2023-01-02 16:16:13
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 超帅的朋友 发表的提问：
你好老师 问一下 培训学校，他们招标，给扶贫局，开票，给培训学校，50万，哪有一部分给学生发补助，它培训学校性质是 个人独资企业这个收入时怎么会计分录，发给学生补助怎么会计分录呢？，小规模纳税人
你好，没看明白你具体业务，收入是多少钱？给学生的补助是学校自己出吗？补助又是多少钱？
63楼
2023-01-02 12:38:12
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 深得我心 发表的提问：
老师你好，个人独资企业，税后利润分配给投资人，会计分录怎么写？
你好，这个借未分配利润，贷应付红利，然后与发放借应付红利，贷现金
64楼
2023-01-02 13:06:00
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 妍.斌 发表的提问：
有个人独资企业全套账务分录吗？
这个还没有，参照真账实操课程学习吧，和企业差不多的
65楼
2023-01-03 18:47:52
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妍.斌：回复袁老师 @袁老师:好的！有关于个人独资企业的会计信息我都想熟悉一下，谢谢！
2023-01-03 19:27:33
袁老师：回复妍.斌好的，
2023-01-03 19:51:26
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ &轻描淡写@ 发表的提问：
个人独资企业 我7月报的是6月的生产经营所得，然后是在7月扣税，那我6月做账的时候需要计提这个生产经营所得吗？怎么计提，这个分录怎么写
计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-个税
66楼
2023-01-03 19:08:00
全部回复
文文老师：回复&轻描淡写@计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-个税
2023-01-03 19:20:22
文文老师：回复&轻描淡写@计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-个税
2023-01-03 19:31:53
文文老师：回复&轻描淡写@计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-个税
2023-01-03 19:47:07
文文老师：回复&轻描淡写@计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-个税
2023-01-03 20:01:38
文文老师：回复&轻描淡写@计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-个税
2023-01-03 20:29:34
文文老师：回复&轻描淡写@计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-个税
2023-01-03 20:50:06
文文老师：回复&轻描淡写@计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-个税
2023-01-03 21:02:17
文文老师：回复&轻描淡写@计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-个税
2023-01-03 21:13:39
文文老师：回复&轻描淡写@计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-个税
2023-01-03 21:37:39
文文老师：回复&轻描淡写@计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-个税
2023-01-03 21:53:41
文文老师：回复&轻描淡写@计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-个税
2023-01-03 22:07:32
文文老师：回复&轻描淡写@计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-个税
2023-01-03 22:25:04
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Lily 发表的提问：
老师我司是一家个人独资企业现收到的款项划入法人个人帐上，不算往来，算分红的话，分录怎么做
一家个人独资企业现收到的款项划入法人个人帐上，如果是法人提供了服务的，计入费用
67楼
2023-01-03 19:36:04
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 刘泳杉 发表的提问：
关于个人独资企业计算个税的问题想咨询下您？
这个列1、列2中的3.21%和3.33%是怎么来的？
68楼
2023-01-03 19:43:26
全部回复
王雁鸣老师：回复刘泳杉您好，您这个最新税率表是哪里来的？
2023-01-03 20:08:23
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 静儿 发表的提问：
个人独资企业怎么交个税
交生产经营个人所得税
69楼
2023-01-03 20:08:58
全部回复
静儿：回复徐阿富老师 按这个交吗
2023-01-03 20:46:20
静儿：回复徐阿富老师 按收入还是按利润
2023-01-03 21:14:18
徐阿富老师：回复静儿你好是的，按照利润计算缴纳
2023-01-03 21:25:00
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 努力的我 发表的提问：
个人独资企业，核定征收，缴纳生产经营所得个税分录怎么做？
你好，计提： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交个人所得税 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
70楼
2023-01-04 19:41:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 晓儿 发表的提问：
个人独资企业，个税是不是必须每个月都报，能不能随便一直报一个人
你好，需要按月根据单位工资情况申报的
71楼
2023-01-04 19:50:43
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晓儿：回复邹老师 但是如果这个月没有入账，没有工资，还用报吗
2023-01-04 20:19:56
邹老师：回复晓儿你好，一个企业成立怎么会没有工资？ 需要按月申报个人所得税的
2023-01-04 20:30:01
晓儿：回复邹老师 主要是公司是个人独资性质，一般情况就一个人。这种情况怎么处理
2023-01-04 20:49:08
邹老师：回复晓儿你好，你可以根据一个人的工资情况做申报
2023-01-04 21:00:47
晓儿：回复邹老师 好的。还有就是地税这块一般报的是什么，主要是报的时候不欠税，过段时间税务上就打电话说欠税了
2023-01-04 21:12:06
邹老师：回复晓儿你好，地税需要申报个人所得税，附加税，地方小税种
2023-01-04 21:28:40
晓儿：回复邹老师 恩恩，好的，谢谢老师
2023-01-04 21:46:56
邹老师：回复晓儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-04 22:16:09
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ “富；贵 发表的提问：
老师，个人独资企业的个税是按什么交的？
按照经营所得计算。 个人独资企业每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得，比照个人所得税法的“经营所得”应税项目，适用5%～35%的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。 个人独资企业的投资者以全部生产经营所得为应纳税所得额；企业分配给投资者个人的所得和企业当年留存的所得(利润)。
72楼
2023-01-04 19:59:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ colourful 发表的提问：
我们公司是个人独资企业 7月开了2张票 一共106090 扣了371.32个税 个税怎么算出来的啊
你好，能把你地税申报个人所得税的申报表发过来看一下？
73楼
2023-01-04 20:08:59
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colourful：回复邹老师 就是因为没有 我才问的
2023-01-04 20:39:10
邹老师：回复colourful（106090/1.03*7%-3500）*5%
2023-01-04 20:55:51
colourful：回复邹老师 算出来不是371.32
2023-01-04 21:09:29
邹老师：回复colourful税局给你核定的应税所得率是多少？
2023-01-04 21:24:33
colourful：回复邹老师 不知道啊 在哪里能查到
2023-01-04 21:37:24
邹老师：回复colourful106090*7%*5%
2023-01-04 22:06:10
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 木一^ 发表的提问：
又是企业员工，又开了个人独资企业，交个税的时候两边会有冲突吗？
您好，您企业员工就正常申报工资薪金个人所得税，个人独资企业按经营所得缴纳个人所得税
74楼
2023-01-05 18:56:02
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 健康的冬日 发表的提问：
请问同一个人即是个人独资企业法人，又是其他企业员工，个税需要合并计税吗？谢谢！
如果是工资性的收入。需要合并计算。如果一个是分红一个是工资，分开计算
75楼
2023-01-05 19:21:04
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