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个人独资企业个税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ ♡相濡以沫~娟♡ 发表的提问：
个人独资企业缴纳个税怎么做会计分录？
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
1楼
2022-12-17 14:42:22
全部回复
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 我们是小企业会计准则科目能用所得税这个科目不呢
2022-12-17 14:53:50
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，会用到 但是个人独资企业不是企业所得税纳税人的，个人独资企业缴纳的是生产经营个人所得税 ，这个不通过所得税费用科目核算
2022-12-17 15:06:47
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 哦，那公司的个税和员工代扣代缴的个税是用的一个科目么？
2022-12-17 15:30:25
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 单独设置一个个人生产经营所得税的二级科目可以么?
2022-12-17 15:48:35
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，工资薪金个人所得税通过应付职工薪酬计提 而生产经营个人所得税，通过税金及附加
2022-12-17 16:09:13
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 老师没有太懂？工资计提下月的个税就是本月申报的那个金额么？ 生产经营所得税是怎么通过税金及附加的整个科目是怎么样的？
2022-12-17 16:33:37
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好 工资的个人所得税是根据工资表申报计提的数据 生产经营所得税 借；税金及附加 贷应交税费——生产经营个人所得税
2022-12-17 16:51:15
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 生产经营所得税 借；税金及附加 贷应交税费——生产经营个人所得税 木有看懂？ 不是借应交税金-个税 贷银行存款 么 这个分录没有懂什么意思？税金及附加不都是2级科目么？
2022-12-17 17:10:42
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，计提的时候计入借方税金及附加，贷方计入 应交税费——生产经营个人所得税 扣缴才是计入借方 应交税费——生产经营个人所得税 这个是需要先计提，然后扣缴的
2022-12-17 17:33:24
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 意思是计提 借 应交税金--税金及附加 贷 应交税金-生产经营个人所得税 支付时 借：应交税金-生产经营个人所得税 贷 银行存款 分录是这样么？
2022-12-17 17:53:42
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，计提借方是税金及附加，而不是应交税费——税金及附加
2022-12-17 18:03:53
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 生产经营个人所得税要计提的话数据从哪里来呢？
2022-12-17 18:14:49
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，通过利润表计算而来 根据利润总额*税率——速算扣除数计算
2022-12-17 18:30:22
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 计提的数和实际缴纳额有差怎么处理呢？
2022-12-17 18:59:40
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，少计提了就补计提，多计提了就冲销
2022-12-17 19:23:39
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 应付职工薪酬怎么结转本年利润
2022-12-17 19:47:25
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，应付职工薪酬是负债科目，不会结转到本年利润 损益科目才结转到本年利润的
2022-12-17 20:17:24
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 意思就是这个不需要结转
2022-12-17 20:27:25
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，是的，应付职工薪酬是不需要结转到本年利润的
2022-12-17 20:49:29
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 应交税金也不用在、结转吗？有余额是什么意思？
2022-12-17 21:07:20
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 应付职工薪酬有负数的余额是怎么回事？
2022-12-17 21:17:41
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 计提的生产经营所得税会递减本月的成本是怎么回事是我做错了么？
2022-12-17 21:29:58
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，应交税费不需要结转到本年利润，有余额表示应交未交的税款 应付职工薪酬有负数说明有没有计提工资，或者发放大于计提金额
2022-12-17 21:57:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 珠珠 发表的提问：
你好，个人独资企业分红是年底分还是每月可以分，会计分录，谢谢
你好，一般是年底分红，当然也不限制每个月都分了 借；利润分配——应付股利 贷；应付利润 借；应付利润 贷；银行存款
2楼
2022-12-17 16:07:10
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
个人独资企业 分红会计分录怎么做呀？分红一定要在年底做吗 这个时候做可以吗
借利润分配一业主分红，贷银行存款
3楼
2022-12-17 17:32:27
全部回复
水杯子：回复庄老师 个人独资到底要不要交税？
2022-12-17 18:00:19
庄老师：回复水杯子要的，分配要缴个人所得税
2022-12-17 18:18:57
庄老师：回复水杯子清楚了吗？给个五星好评
2022-12-17 18:45:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 矮小的白开水 发表的提问：
个人独资企业的年底分红的会计分录怎么做吗
借:利润分配-未分配利润 贷:应付利润 借:应付利润 贷:应交税金-个人所得税 贷:现金(银行存款)
4楼
2022-12-17 18:34:45
全部回复
矮小的白开水：回复宋生老师 那利润分配-未分配利润还要结转到本年利润里吗
2022-12-17 18:45:35
宋生老师：回复矮小的白开水您好!不需要。
2022-12-17 19:05:49
矮小的白开水：回复宋生老师 是这样的，我们有一个个人独资企业，16年12月时收到一笔钱，月底这笔钱都转给了我们的投资人。那么这个月报报表时，我们的资产负债表中的数可以都报0吗?
2022-12-17 19:25:18
宋生老师：回复矮小的白开水你好！不可以的。 你应该反应这2笔业务。
2022-12-17 19:44:32
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 巍澜*漫威 发表的提问：
个人独资企业收到的经营收入转入法人个人账户，会计分录要怎么做？
你好！ 借：其他应收款 贷：主营业务收入 应交税费…应交增值税
5楼
2022-12-17 19:39:10
全部回复
巍澜*漫威：回复蒋飞老师 银行存款减少要怎么处理呢？
2022-12-17 20:10:44
蒋飞老师：回复巍澜*漫威法人需要把钱转回来才可以的
2022-12-17 20:22:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
个人独资企业收到的经营收入转入法人个人账户，这过程的会计分录如何做，分别进什么科目
借；其他应收款 贷；主营业务收入 应交税费
6楼
2022-12-17 20:34:39
全部回复
仰望星空：回复邹老师 个人独资企业账面上不用反应经营所得的个税计提和缴纳对吧？
2022-12-17 21:04:00
邹老师：回复仰望星空你好，需要做计提，然后扣款的
2022-12-17 21:33:12
仰望星空：回复邹老师 个人独资企业扣个税是扣在他个人的卡上，并非企业账户，如何体现？
2022-12-17 21:43:49
邹老师：回复仰望星空你好，借；应交税费 贷；其他应付款
2022-12-17 21:55:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 苏陌 发表的提问：
个人独资企业第一季度收入想转给投资人 会计分录该怎么做
你好，是分红，还是借给对方？
7楼
2022-12-17 21:43:56
全部回复
苏陌：回复邹老师 分红 我们是核定征收的个人独资企业 企业收入基本就是投资人的收入 只要转给他 缴纳生产经营所得税就好了 对吧 那么请问我这边1月份收入26万 转给投资人26万 我在季度申报生产经营所得的时候 从他的个人账户中扣了1300元的生产经营个税 这个会计分录改怎么做呢？
2022-12-17 22:08:00
邹老师：回复苏陌你好，借；利润分配——应付利润 贷；应付利润 26 万 借；应付利润 贷；银行存款 应交税费 ——个人所得税 1300
2022-12-17 22:18:54
苏陌：回复邹老师 请问是要先把我3月份的账结转了之后 再做这笔分录么 因为我们是新企业 3月份才开始做账的 我们目前利润分配余额是零
2022-12-17 22:45:26
邹老师：回复苏陌你好，那你可以先把3月份的结转之后再做上面的分录
2022-12-17 23:05:39
苏陌：回复邹老师 我好像理解错了 开出发票上面的不含税收入才是应该作为核算利润的标准 我给当成是开出发票的总金额了 已经把开出发票的总金额26万 转给投资人了 而且还扣了个税 我现在把银行的手续费之类的费用做到账里 发现结转出来的利润变成了25万多 那么请问 上面的分录和金额还成立么 老师
2022-12-17 23:18:15
苏陌：回复邹老师 老师 请问现在该怎么做啊
2022-12-17 23:41:09
邹老师：回复苏陌你好，完整分录是 借；利润分配——应付利润 26万 贷；应付利润 26 万 借；应付利润 贷；银行存款 25.87万 应交税费 ——个人所得税 1300 借；应交税费 ——个人所得税 1300 贷；银行存款
2022-12-18 00:10:00
苏陌：回复邹老师 老师 我是想说我刚刚结转了3月的损益之后 发现 现在本年利润的余额是25.24 然后利润分配为零 请问我现在按照26万急额互赞利润分配的话 对吗
2022-12-18 00:39:32
苏陌：回复邹老师 老师 我是想说我刚刚结转了3月的损益之后 发现 现在本年利润的余额是25.24万 然后利润分配为零 请问我现在按照26万急额互赞利润分配的话 对吗
2022-12-18 01:03:37
邹老师：回复苏陌你好，你之前没有把本年利润余额结转到利润分配——未分配利润吗？
2022-12-18 01:15:24
苏陌：回复邹老师 没有 这是新企业 就3月才开始做账的
2022-12-18 01:38:33
苏陌：回复邹老师 老板资金需要 就提前转给他了 并缴纳了生产经营所得税
2022-12-18 01:50:47
邹老师：回复苏陌你好，按需要把本年利润结转到利润分配才是的
2022-12-18 02:13:13
苏陌：回复邹老师 老师 请问这种情况该怎么办啊 就等着这个分录结账报税了 哭
2022-12-18 02:30:46
邹老师：回复苏陌你好，按需要把本年利润结转到利润分配才是的 借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 然后做分配分录 借；利润分配——未分配利润 贷；利润分配——应付利润 借；利润分配——应付利润 26万 贷；应付利润 26 万 借；应付利润 贷；银行存款 25.87万 应交税费 ——个人所得税 1300 借；应交税费 ——个人所得税 1300 贷；银行存款
2022-12-18 02:50:39
苏陌：回复邹老师 本年利润可以年中结转么 没什么影响吧
2022-12-18 03:02:32
邹老师：回复苏陌你好，如果之前忘记结转了，那就只能补结转的
2022-12-18 03:12:46
苏陌：回复邹老师 另外 我刚刚也提到 我把成本费用之类的分录做完之后 结转了损益 发现本年利润余额只有25.24万 就算结转到利润分配 也之后25.24万 不够26万呢 我已经给投资人打款26万了 其中包括扣税1300元 这么说我生产经营所得是不是也申报错了
2022-12-18 03:22:56
邹老师：回复苏陌你好，既然本年利润余额只有25.24万，那怎么当时会按26万分配了呢
2022-12-18 03:35:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 轻松的短靴 发表的提问：
个人独资企业每个月申报完经营所得税后银行会自动从法人卡上扣除个人所得税，因签订了三方协议，法人卡上余额不足时就会从单位账上划款一部分到法人卡上缴税。请问这种情况会计分录应该怎么做？银行账单上的摘要是账户通划转，收款人是法人个人
借其他应收款贷银行 借所得税费用贷应交税费 借应交税费贷其他应收款
8楼
2022-12-17 22:40:29
全部回复
轻松的短靴：回复郭老师 老师分录能说的仔细点吗？因为法人卡上有余额，每次都是不够的部分才会从公司账上划款
2022-12-17 23:20:53
郭老师：回复轻松的短靴第一个是转给股东 第二个计提生产经营所得 第三个是缴纳
2022-12-17 23:36:01
轻松的短靴：回复郭老师 那这个金额是银行划款的金额还是实际缴纳税款的金额
2022-12-18 00:00:47
轻松的短靴：回复郭老师 之前的会计直接做成了借库存现金，贷银行存款，这样有影响吗？我需不需要怎么调整
2022-12-18 00:13:52
郭老师：回复轻松的短靴第一个你转给个人的金额 二三个是支付给税务局的金额
2022-12-18 00:39:14
郭老师：回复轻松的短靴红冲 重新做我写的那个
2022-12-18 01:06:36
轻松的短靴：回复郭老师 红冲是怎么做，新手没有弄过
2022-12-18 01:32:36
郭老师：回复轻松的短靴借银行贷现金 这个就是红冲
2022-12-18 01:56:49
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 过时的芹菜 发表的提问：
老师，你好！个人独资企业生产经营个人所得税，有公司帐户转入老板个人帐户，再有老板个人卡上扣款，这样会计分录如何处理？
借：其它应付款-个人老板 贷：银行存款 同学
9楼
2022-12-18 00:01:14
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 会计人 发表的提问：
公司是个人独资企业，每月个人所得税从老板个人卡扣款，要做会计分录吗您好老师我们公司是个人独资企业，每月个人所得税从老板个人卡扣款，要做会计分录吗
借：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应付款（老板）
10楼
2022-12-18 00:58:24
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 自觉的蓝天 发表的提问：
个人独资企业的经营所得个人所得税的会计分录
你好，借所得税费用贷应交税费-生产经营所得 借应交税费贷其他应付款
11楼
2022-12-18 01:54:17
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 高蕾 发表的提问：
您好，个人独资企业，季度按生产经营所得缴纳个人所得税之后的余额就是净利润，是可以直接打入法人个人账户吗？应该怎么做账呢，会计分录怎么写。谢谢
可以的 借利润分配贷应付利润 借应付利润贷银存
12楼
2022-12-18 02:48:10
全部回复
高蕾：回复郭老师 谢谢
2022-12-18 03:00:29
郭老师：回复高蕾不用客气的，
2022-12-18 03:25:40
小于老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ 你若盛开、蝴蝶自来 发表的提问：
个人独资企业交生产经营所得税会计分录怎么做？
个人独资企业缴纳的是个人所得税，不缴纳企业所得税
13楼
2022-12-18 03:42:57
全部回复
你若盛开、蝴蝶自来：回复小于老师 会计分录怎么做？
2022-12-18 03:59:22
小于老师：回复你若盛开、蝴蝶自来预提时 借：税金及附加，贷： 应交税费——生产经营个人所得税 扣缴时 借：应交税费——生产经营个人所得税 贷：银行存款/现金
2022-12-18 04:15:05
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 三七花 发表的提问：
计提个人独资企业 生产经营所得税 会计分录怎么做？
您好，借，所得税，贷，应交税费-应交个人所得税。
14楼
2022-12-18 04:47:40
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 酷酷的裙子 发表的提问：
老师你好，我们以软件款入股了其他公司股份。那个公司属于个人独资企业。这种情况怎样做账，会计分录怎么做？
你们软件入股 软件的所有权变更了吗？
15楼
2022-12-18 06:08:52
全部回复
酷酷的裙子：回复轶尘老师 这个软件款入股的意思是我们卖给他的软件系统给他们，用的所需要付的软件款入股其他公司的股份
2022-12-18 06:35:05
轶尘老师：回复酷酷的裙子这个软件对于你们来说是产品？还是无形资产？
2022-12-18 06:56:39
酷酷的裙子：回复轶尘老师 我们销售的主营产品
2022-12-18 07:15:52
轶尘老师：回复酷酷的裙子借：长期股权投资 贷：主营业务收入 应交税费-增值税 借“主营业务成本 贷：库存商品
2022-12-18 07:41:26
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