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会计行业外部环境分析报告
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Cathy 发表的提问：
老师，您好。我公司属信息技术服务行业，年初首次与境外企业签订支持服务合同，为境外企业提供行业数据分析、提供战略方案等服务，收取直接来自境外的人民币收入款。所提供的服务可能会分包给境内其他企业，产生相应的成本和进项。因是首次涉及跨境出口服务，现就新增的境外服务收入，我公司需要在税务局做什么备案工作呢，该做哪些工作后续能正常申报办税？营业执照经营范围是否需要变更呢？发生境外的应税服务是否不需要报关？此类应税服务是属于零税率项目还是免征增值税项目？境内分包的成本进项是否能退税？因第一次涉及，烦请老师解答，谢谢。
你好，同学。你首先是做出口服务备案登记就可以了，出口可以免增值税。 你这属于销售服务，是免税，不退退。
286楼
2023-04-20 16:19:53
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Cathy：回复陈诗晗老师 出口服务备案登记是在主管税务局做吗？服务是不是不需要报关呢？免税的话境内分包产生的进项税是不是不能抵扣？
2023-04-20 16:57:57
陈诗晗老师：回复Cathy不能抵扣，是的。 去主管税务登记就可以的。 是的。需要
2023-04-20 17:23:30
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 慕雨年华＆ 发表的提问：
老师公司年报会算清缴一定要会计事务所出具审计报告吗？还是分行业
你好，同学。 不一定，审计不是所有企业所必须的。
287楼
2023-04-20 16:29:44
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慕雨年华＆：回复陈诗晗老师 这方面的问题要咨询谁，我们的企业比较特殊
2023-04-20 16:56:30
慕雨年华＆：回复陈诗晗老师 如果我公司要出具审计报告，是不是要我公司找到会计事务所出具审计报告，我拿着审计报告在去报税
2023-04-20 17:17:01
陈诗晗老师：回复慕雨年华＆你企业是否审计了，然后你汇算清缴是税法要求，和审计 实际 上不相关。
2023-04-20 17:40:14
慕雨年华＆：回复陈诗晗老师 有点拎不清里面的关系流程
2023-04-20 18:09:21
陈诗晗老师：回复慕雨年华＆审计 主要是对你财务报表的真实性准确性进行审计，这是企业内部 经营管理等需要。 但是汇算清缴是税法上的要求，你是根据你实际经营情况进行汇算，和审计实际 上不影响。
2023-04-20 18:33:26
慕雨年华＆：回复陈诗晗老师 那就是需不需要审计根据自己内部股东的意见，汇算清缴就是只要自己可以做就自己做，跟要不要审计报告没有关系
2023-04-20 18:58:25
陈诗晗老师：回复慕雨年华＆是的，就是这个意思。
2023-04-20 19:20:16
慕雨年华＆：回复陈诗晗老师 好的谢谢老师
2023-04-20 19:30:54
陈诗晗老师：回复慕雨年华＆客气，祝你工作愉快。
2023-04-20 19:59:26
宫宫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 受伤的中心 发表的提问：
关于控制环境，下列说法中错误的是（　）。 A、对诚信和道德价值观念的沟通和落实是控制环境的内容之一 B、考虑控制环境，应当考虑被审计单位对控制的监督 C、人力资源政策与实务是控制环境的内容之一 D、财务报表层次的重大错报风险通常源于薄弱的控制环境
ABD 【答案解析】 注册会计师在选择的基准时，会考虑被审计单位的性质、所处的生命周期以及所处行业和经济环境；在为选定的基准确定百分比时，要考虑财务报表使用者的范围。注册会计师在确定财务报表整体重要性时无需考虑以前年度的审计情况。 【该题针对“重要性水平的确定（综合）”知识点进行考核
288楼
2023-04-20 16:50:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 小笔芯 发表的提问：
养殖企业的环境保护税计什么科目
通过税金及附加科目核算 借；税金及附加 贷；应交税费——环境保护税
289楼
2023-04-23 20:13:05
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小笔芯：回复邹老师 不计提的话是不是就是借税金及附加，贷银行存款
2023-04-23 20:40:43
邹老师：回复小笔芯你好，这个必须先计提，然后扣缴的
2023-04-23 21:04:54
小游老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,证券从业资格
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 龙达 发表的提问：
行政单位年终决算报表说明和决算分析报告怎么写
同学你好，行政事业单位会计决算报告指行政事业单位在每个会计年度终了，根据财政部门决算编审要求，在日常会计核算的基础上编制的、综合反映本单位财务收支状况和各项资金管理状况的总结性文件，一般按国家规定编报。 财务报告包括会计报表及其说明，一般按单位要求编报。 提供几个思路：1每个重要科目的发生情况 2与上年的同比情况3上级考核的完成情况4对社会的责任情况
290楼
2023-04-23 20:40:53
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 也行 发表的提问：
环境保护税计提吗，其计提，缴纳分录怎样做
需要，借税金及附加 贷应交税费 借 应交税费 贷银行存款
291楼
2023-04-23 21:08:46
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也行：回复紫藤老师 忘记计提怎么办
2023-04-23 21:33:33
紫藤老师：回复也行你好，你可以补计提的
2023-04-23 21:55:17
也行：回复紫藤老师 老师不可以直接缴纳吗
2023-04-23 22:07:20
紫藤老师：回复也行分录做的完整的需要计提的
2023-04-23 22:23:49
也行：回复紫藤老师 好的老师，谢谢，还需要追问一个问题，岗位补贴在算员工日薪时可以加到基本工资里面然后一块全日薪吗，例如：基本工资是1500岗位补贴是500那日薪=（1500+500）÷30
2023-04-23 22:46:07
紫藤老师：回复也行对的，你的理解是正确的
2023-04-23 23:03:16
也行：回复紫藤老师 可以加进去吗，不是说岗位补贴单独算吗
2023-04-23 23:26:16
紫藤老师：回复也行如果你需要计算更仔细，就不要加，但是实际上有些公司是加进去的
2023-04-23 23:47:09
也行：回复紫藤老师 等于说没有固定规则，看公司要求
2023-04-23 23:57:41
紫藤老师：回复也行对的，你的理解是正确的
2023-04-24 00:24:08
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 等！！ 发表的提问：
之前公司营业执照借给老板一个朋友开了境外广告费开户！结果现在说需要对公支付这笔境外广告费，但是我们公司没有境外销售，怎么办
广告费是老板朋友产生的，还非要对公支付
292楼
2023-04-23 21:16:56
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王雁鸣老师：回复等！！您好，这个的话，只能提供合同到外管局备案处理了。
2023-04-23 21:37:33
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 轻松的御姐 发表的提问：
环境检测公司账务怎么处理，用哪些会计科目，明细科目分别是什么
设置会计科目，以“主营业务收入，其他业务收入，营业外收入”为收入类 营业费用，管理费用，生产费用，原材料，财务费用 现金、银行存款、应收帐款、其他应收款、
293楼
2023-04-23 21:23:59
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 萍萍 发表的提问：
环境税，申报时间是？
你好按月申报，按季申报，按季申报的从季度末15日之后申报
294楼
2023-04-24 16:05:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 宁静 发表的提问：
环评报告计入那个科目
你好，费用计入管理费用
295楼
2023-04-24 16:20:30
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何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 小巧的电灯胆 发表的提问：
(1)2017年10月，甲公司因严重破坏环境被环保部门责令停产并对居民进行赔偿，管理层确认了大额预计负债并在财务报表附注中予以披露。A注册会计师将其作为审计中最为重要的事项与治理层进行了沟通，拟在审计报告的关键审计事项部分沟通该事项。同时，A注册会计师认为该事项对财务报表使用者理解财务报表至关重要，拟在审计报告中增加强调事项段予以说明。 (2)乙公司2017年末商誉、固定资产、长期股权投资等多项资产存在减值迹象。因管理层未提供相关资料，A注册会计师无法就上述资产的减值准备获取充分、适当的审计证据，拟对财务报表发表无法表示意见，并在审计报告的其他信息部分说明注册会计师无法确定与资产减值准备相关的其他信息是否存在重大错报。
【答案】 (1)不恰当。不应当对该事项增加强调事项段/被确定为在审计报告中沟通的关键审计事项不需要在强调事项段中沟通。 (2)不恰当。A注册会计师不应考虑导致无法表示意见的事项对其他信息的影响。
296楼
2023-04-24 16:41:59
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何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 小巧的电灯胆 发表的提问：
(1)2017年10月，甲公司因严重破坏环境被环保部门责令停产并对居民进行赔偿，管理层确认了大额预计负债并在财务报表附注中予以披露。A注册会计师将其作为审计中最为重要的事项与治理层进行了沟通，拟在审计报告的关键审计事项部分沟通该事项。同时，A注册会计师认为该事项对财务报表使用者理解财务报表至关重要，拟在审计报告中增加强调事项段予以说明。 (2)乙公司2017年末商誉、固定资产、长期股权投资等多项资产存在减值迹象。因管理层未提供相关资料，A注册会计师无法就上述资产的减值准备获取充分、适当的审计证据，拟对财务报表发表无法表示意见，并在审计报告的其他信息部分说明注册会计师无法确定与资产减值准备相关的其他信息是否存在重大错报。
(1)不恰当。不应当对该事项增加强调事项段/被确定为在审计报告中沟通的关键审计事项不需要在强调事项段中沟通。 (2)不恰当。A注册会计师不应考虑导致无法表示意见的事项对其他信息的影响。
297楼
2023-04-25 15:57:04
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 小月 发表的提问：
请问：部分村庄生活污水治理项目施工招标中标单位用到的会计科目是工程施工还是生产成本？还有生态环境局的2018-2020年温室气体排放清单编制采购项目成交公告 这个是用什么会计科目
你好，用工程成本就可以了 ２.也可以用这个
298楼
2023-04-25 16:12:58
全部回复
小月：回复朴老师 好的，谢谢
2023-04-25 16:58:35
朴老师：回复小月满意请给五星好评，谢谢
2023-04-25 17:27:35
孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 左琦 发表的提问：
在2020年推出新基建的大环境下。怎么做财务人员的职业规划。对于会计行业的影响有那些。会计人员做账会不会被智能机器运算代替呢
我认为人工智能，可以部分取代简单的账务处理，也就是对于低端的的财务处理，有可能被人工智能取代，同时也把财务人员从琐碎的事务性工作中解放出来，但是高端财务工作，难以被人工只能取代的，比如最新的收入准则，识别合同，分摊收入，需要职业判断的，所以必须加强学习，做高端的财务工作，比如财务分析/投资决策，报表审计等。
299楼
2023-04-25 16:25:39
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左琦：回复孺子牛老师 那有必要考智能财务师FAI证书。这个证书的含金量如何呢。和中级会计师相比较呢
2023-04-25 17:15:32
孺子牛老师：回复左琦这是新出现的证书，目前尚不知道前景如何，不过新出来的证书，一般考试相对简单一些，可以考。不过和中级不是一个序列，你有时间可以考，不过我个人还是建议先考中级。个人建议，仅供参考。
2023-04-25 17:34:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 贝儿 发表的提问：
房地产企业交给环境卫生部门的“垃圾处理费”，入什么科目？
你好，计入管理费用科目核算
300楼
2023-04-25 16:41:59
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