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期权激励会计处理案例分析
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 一诺千金 发表的提问：
老师，我想问下这里的长期股权投资的初始计量与后续计量的会计处理怎么做？
你好需要计算做好了给你
271楼
2023-04-19 16:33:30
全部回复
暖暖老师：回复一诺千金借长期股权投资投资成本2700 贷银行存款2500 营业外收入200
2023-04-19 17:14:02
暖暖老师：回复一诺千金调整后的净利润是 1200-（1000-600）/5-（400-300）*（1-0.6）=1080 1080*0.3=324 借长期股权投资损益调整324 贷投资收益324
2023-04-19 17:30:21
暖暖老师：回复一诺千金借应收股利180 贷长期股权投资损益调整180
2023-04-19 17:46:03
暖暖老师：回复一诺千金借长期股权投资5844 贷长期股权投资投资成本2700 损益调整144 银行存款3000
2023-04-19 18:14:42
暖暖老师：回复一诺千金借应收股利275 贷投资收益275
2023-04-19 18:29:42
一诺千金：回复暖暖老师 哦哦，谢谢老师
2023-04-19 18:51:48
一诺千金：回复暖暖老师 老师，这一道题又是怎么样处理？
2023-04-19 19:19:35
一诺千金：回复暖暖老师 长投真的弄不懂
2023-04-19 19:32:39
暖暖老师：回复一诺千金新问题请从新提问的
2023-04-19 19:55:45
一诺千金：回复暖暖老师 哦哦，我知道了
2023-04-19 20:16:32
暖暖老师：回复一诺千金祝你学习进步加油
2023-04-19 20:45:05
一诺千金：回复暖暖老师 老师，这道题，借长期股权投资5844 贷长期股权投资投资成本2700 损益调整144 银行存款3000。5844是怎么来的
2023-04-19 20:57:42
暖暖老师：回复一诺千金3000加上之前的长期股权投资的账面价值
2023-04-19 21:08:47
一诺千金：回复暖暖老师 那也是5700呀
2023-04-19 21:26:06
暖暖老师：回复一诺千金 贷长期股权投资投资成本2700 损益调整144 银行存款3000。5844是怎么来的 3000%2B2700%2B144
2023-04-19 21:54:33
一诺千金：回复暖暖老师 还有最后宣告发放现金股利时会计处理不是借应收股利416，贷投资收益416吗？
2023-04-19 22:09:13
暖暖老师：回复一诺千金那是损益调整合计呀
2023-04-19 22:28:47
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 活泼的冥王星 发表的提问：
请问老师，税法综合案例分析大题
1.长江公司属于一般纳税人原因如下：长江公司应税销售额大于500万元，且会计制度健全，能够提供完整的会计资料。
272楼
2023-04-19 16:38:56
全部回复
朴老师：回复活泼的冥王星2.长江公司2019年需要缴纳增值税，附加税，印花税，消费税，房产税
2023-04-19 17:20:10
朴老师：回复活泼的冥王星代扣代缴的税种是个人所得税
2023-04-19 17:39:15
朴老师：回复活泼的冥王星增值税，附加税，由于是一般纳税人，一般为一月一申报缴纳，印花税按照次申报，或者按月申报，消费税是发生在销售环节，个人所得税按月申报 企业所得税一季度一申报
2023-04-19 17:52:32
朴老师：回复活泼的冥王星5.30日之前需要对上年企业所得税做一个整体的汇算清缴
2023-04-19 18:10:09
朴老师：回复活泼的冥王星6.30日之前对个人所得税进行汇算清缴 纳税地点由于现在国地税已经合并，所以都在网上国税系统进行申报
2023-04-19 18:33:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 随心~ 发表的提问：
老师，什么是激励股？
你好，就是对达到一定业绩条件给予一定人员相应数量的公司股份
273楼
2023-04-19 16:54:00
全部回复
随心~：回复邹老师 那需要到工商变更吗？
2023-04-19 17:09:03
邹老师：回复随心~你好，实际行权之后需要去做变更登记的
2023-04-19 17:32:03
随心~：回复邹老师 变更的话需要走哪些程序？
2023-04-19 17:57:31
邹老师：回复随心~你好，去工商做股份登记
2023-04-19 18:17:02
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 魚666 发表的提问：
老师好，公司的实行股权激励，对员工自身来说好不好的？不太懂这个
股权激励对员工的好处是员工有条件的可以享受部分股东权益。 股权激励是对员工进行长期激励的一种方法，属于期权激励的范畴。是企业为了激励和留住核心人才，而推行的一种长期激励机制。有条件的给予激励对象部分股东权益，使其与企业结成利益共同体，从而实现企业的长期目标。
274楼
2023-04-20 16:07:17
全部回复
魚666：回复萱萱老师 那我是应该跟公司要去工商办理变更股权吗？还是跟公司私签协议就行的
2023-04-20 16:21:34
魚666：回复萱萱老师 享受了这个股东权益是不是也应承担相应的责任，是只承担自己占公司注册资本比例部分吗
2023-04-20 16:36:26
萱萱老师：回复魚666具体看是什么类型的股权激励
2023-04-20 16:49:06
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 落寞的夏天 发表的提问：
公司是有限责任公司，有4个股东ABCD。A占40%b、B占30%、C股东的20%，D股东占10%。现在公司回购C股东的全部股权，用于以后准备做股权激励，请问怎么账务处理 ？谢谢 公司是有限责任公司，有4个股东ABCD。A占40%b、B占30%、C股东的20%，D股东占10%。现在公司回购C股东的全部股权，用于以后准备做股权激励，请问怎么账务处理 ？谢谢
您好， 借：库存股 贷：银行存款
275楼
2023-04-20 16:12:41
全部回复
落寞的夏天：回复笑笑老师 公司是有限责任公司注册资本100万，有4个股东ABCD。A占40%b、B占30%、C股东的20%，D股东占10%。现在公司回购C股东的全部股权，用于以后准备做股权激励，请问怎么账务处理 ？谢谢 公司是有限责任公司，有4个股东ABCD。A占40%b、B占30%、C股东的20%，D股东占10%。现在公司用10万元回购C股东的全部股权（C股东实际出资20万），对于公司和C股东税务方面怎么分析和处理？谢谢
2023-04-20 16:51:17
笑笑老师：回复落寞的夏天您好，看错了，我以为是股份公司呢。原来是有限公司 借:实收资本－C 20 贷：实收资本－公司 20 借：资本公积 10 贷：银行存款 如果按照上述会计处理，不会影响公司税收，但股东可能要交“个人所得税（股东是自然人）” 申报的股权转让价格低于初始投资成本或低于取得该股权所支付的价款及相关税费的；且无正当理由的，可视为计税依据明显偏低，主管税务机关可采用相关方法核定。
2023-04-20 17:10:46
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 21年张亚茹 发表的提问：
注会经济法和税法都是客观题吗，还是也有案例分析啊
你好， 经济法是单选多选，案例。 税法是单选多选，计算。
276楼
2023-04-20 16:32:39
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ ????丸子君???? 发表的提问：
支付的股权激励手续费 给证券公司的 是不是也做财务费用啊
您好，是的。借：财务费用-手续费，贷；银行存款。
277楼
2023-04-20 16:47:18
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ K14614456398914 发表的提问：
老师怎么看这个案例分析呢
你好，这个图片看不清楚，就一个东西出发，看涨期权+零息债卷=看跌期权+股票可以最大程度规避风险
278楼
2023-04-20 16:53:58
全部回复
K14614456398914：回复小洪老师 根据方案怎么看收益和成本？
2023-04-20 17:28:06
小洪老师：回复K14614456398914看现货价格和远期的交易价格，它们之间的差+现货价格*（无风险收益率)可以计算出成本，一般会计解决不了这个问题，这要用到金融的专业
2023-04-20 17:49:37
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 害怕的战斗机 发表的提问：
这道题怎么做啊？案例分析2.1
1、购买电视机的会计处理不正确。购入电视机应计入库存商品,再收回电视机价款时要做销售处理.否则税务检查时有隐匿销售收入或多抵扣进项税，导致少交税款的嫌疑。购买时取得发票，正确处理为： 借:库存商品5000 应交税费-应交增值税(进项税额)800 贷:银行存款5800 借:现金5000 其他应收款800 贷:主营业务收入5000 应交税费-应交增值税(销项税额)800
279楼
2023-04-23 20:24:31
全部回复
朴老师：回复害怕的战斗机2、公司平销设备的会计处理可能会存在少确认营业收入和成本，未确认增值税销项税额，隐匿销售收入，少交增值税和企业所得税，
2023-04-23 21:09:07
李良新老师
职称：美国金融经济学博士
4.99
解题: 1.03w
引用 @ 周纯 发表的提问：
如何理解答案解析的话？举例一下。谢谢
比如， -1000，400，400，100，400，100，50，50 回收期，3+100/400=3.25 -1000,300,300,100,200,300,300,400 回收期，4+100/300=4.33 第二个回收期比第一个长，但超过原始投资的现金流大些，因为回收期后 现金流不在回收期考虑的范围。
280楼
2023-04-23 20:42:27
全部回复
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 铃子 ——属深圳地区 发表的提问：
个人因股权激励、技术成果投资入股取得股权后，非上市公司在境内上市的，处置递延纳税的股权时，按照现行限售股有关征税规定执行 ——问题：老师好！请问这句话如何理解？
您好！就是本来可以递延五个年度纳税的，如果提前处置了，就不能再递延了，要把剩余没交的税交了
281楼
2023-04-23 20:59:08
全部回复
小琼老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.04w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
上市公司股权激励分录如何做？现在公司员工已经打款给企业，财务应该如何做分录？被激励的员工现在以低于市场价格买入公司股票，并打款给企业。借:银行存款，贷:资本公积-其他资本公积。这样可以吗
市价与买入价的差额还要按你们跟员工签得协议的协议分摊至管理费用 ，你找本中级的会计或者注会的会计里面股份支付那一章研究下，我考完试就记不得怎么写分录了
282楼
2023-04-23 21:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 新雨旋阳 发表的提问：
老师，公司做了个招聘奖励，还有双十一活动激励费，这个奖励和激励费以什么现金放还是银行，没有发票怎么走账啊？ 一本账
你好，都可以 计入管理费用，所得税汇算清缴做纳税调整
283楼
2023-04-24 15:44:31
全部回复
新雨旋阳：回复邹老师 管理费用什么二级科目呢？这个要算个税的吗？要怎么规避？
2023-04-24 16:14:27
邹老师：回复新雨旋阳你好，可以是照片费用 需要计算个人所得税 可以让对方找费用发票来报销
2023-04-24 16:30:51
新雨旋阳：回复邹老师 那我先是给他们付款的，怎么做账，收到发票我又怎么做账呢，这些我好纠结
2023-04-24 16:59:59
邹老师：回复新雨旋阳借；预付账款 贷；银行存款 借；管理费用 贷；预付账款
2023-04-24 17:28:03
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ sdjjxygj 发表的提问：
企业采用股票期权方式激励职工，在等待期内每个资产负债日，应当按照授予日股票期权的公允价值对取得职工提供的服务进行计量。老师，这句话考察的是哪个知识点？
权益的股份支付的确认与计量
284楼
2023-04-24 16:11:13
全部回复
雨轩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.35w
引用 @ 心如止水 发表的提问：
老师，请您看一下例3的第一小问的答案，为什么16年12月31日不需要做会计处理
不是立即可行权的，再授予日不做会计处理
285楼
2023-04-24 16:29:04
全部回复
心如止水：回复雨轩老师 授予日为12月8日，不是12月31日啊
2023-04-24 17:00:39
雨轩老师：回复心如止水因为等待期从2017年1月1日开始的，而不是从授予日开始计算。如果是从授予日开始计算，12月31日是需要进行会计处理的
2023-04-24 17:12:54
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