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过路费抵扣进项税会计分录
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 1+1=3的小幸福 发表的提问：
老师现在有这么一个问题就是四月刚来上班，然后呢我四月做账进项抵扣了很多交通电子过路费电子普票，然后呢我的四月凭证里面这些怎么做账三百元，我当时抵扣票勾选了很多18年的加起来三百税额，然后报表三百肯定也显示一起了，但是我四月这三百怎么做到账里面去。
费用原没有进账： 借：管理费用 借：应交税费 贷：银行存款 费用已经进账 借：应交税费-进项 借：管理费用 负数
271楼
2023-04-13 15:45:59
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1+1=3的小幸福：回复三宝老师 我四月做了下面那笔分录，然后我五月所属期进项税额转出。因为都是去年的电子普票没票我又转出了，那么还要做分录吗
2023-04-13 16:24:09
三宝老师：回复1+1=3的小幸福电子普票不是可以打印吗？ 进项转出 借：管理费用 贷：进项税额-进项转出
2023-04-13 16:47:02
1+1=3的小幸福：回复三宝老师 我知道但是那是过路费那种啥的电子票去年的我想想算了转出来吧
2023-04-13 17:09:01
三宝老师：回复1+1=3的小幸福进项转出，我上面回答有分录
2023-04-13 17:34:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
公司跟司机签到劳务合同之后，司机外出的过路费，邮费等专票都可以拿到公司里来做进项抵扣吗？
你好，取得专用发票是可以的
272楼
2023-04-13 16:12:00
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 朴素的树叶 发表的提问：
融资租赁设备进项税抵扣会计分录如何做？
您好，借固定资产应交税费-应交增值税（进项税额）贷银行存款或长期应付款等
273楼
2023-04-13 16:33:27
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 辰儿 发表的提问：
商贸公司，一般纳税人，出差或者平时用车，加油费，过路费可以抵扣进项吗？百分之几抵扣
你好,一般纳税人,加油费有专票,过路有普票的才可以抵扣.按发票上的税额抵扣
274楼
2023-04-13 16:50:56
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辰儿：回复张壹老师 加油费是17%吧？过路费现在是多少的
2023-04-13 17:07:30
张壹老师：回复辰儿加油费是13%吧？过路费现在是3%
2023-04-13 17:34:31
辰儿：回复张壹老师 加油费过路费抵扣完进项以后，还可以抵扣企业所得税吗？怎么抵
2023-04-13 17:51:12
张壹老师：回复辰儿你好,报增值税的时候的计证进项税,抵扣增值税,票面上除了税额以外的金额入成本,在企业所得税前扣除
2023-04-13 18:19:39
辰儿：回复张壹老师 公司的车如果提完折旧后再卖，价格是不是可以自己定低一些
2023-04-13 18:31:24
辰儿：回复张壹老师 我指的是销售合同价格，需要交税的合同
2023-04-13 18:50:43
张壹老师：回复辰儿你好,新问题请重新提问,平台有规定,回复不了
2023-04-13 19:17:28
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ →零下273摄氏度 发表的提问：
目前公司这边取得的过路过桥费现在是否可以计算抵扣进项税了？
《财政部 国家税务总局关于收费公路通行费增值税抵扣有关问题的通知》（财税〔2016〕86号 ）： 为保证营业税改征增值税试点的平稳运行，现将收费公路通行费增值税抵扣有关问题通知如下： 一、增值税一般纳税人支付的道路、桥、闸通行费，暂凭取得的通行费发 票（不含财政票据，下同）上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣的进项税额： 高速公路通行费可抵扣进项税额=高速公路通行费发 票上注明的金额÷（1+3%）×3% 一级公路、二级公路、桥、闸通行费可抵扣进项税额=一级公路、二级公路、桥、闸通行费发票上注明的金额÷（1+5%）×5% 通行费，是指有关单位依法或者依规设立并收取的过路、过桥和过闸费用。 二、本通知自2016年8月1日起执行，停止执行时间另行通知。
275楼
2023-04-13 17:05:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 炙热的钢笔 发表的提问：
这两张照片的过路费怎么计算抵扣，税率是多少？
这个计算抵扣的税率就是3%
276楼
2023-04-16 18:24:05
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炙热的钢笔：回复辜老师 两张都是么？
2023-04-16 18:41:57
炙热的钢笔：回复辜老师 ？
2023-04-16 18:54:40
辜老师：回复炙热的钢笔都是过路费的发票
2023-04-16 19:23:45
炙热的钢笔：回复辜老师 火车车票是9%么？
2023-04-16 19:45:34
辜老师：回复炙热的钢笔是的，火车票是9%计算抵扣
2023-04-16 20:15:23
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 易 发表的提问：
进项税抵扣的会计分录怎么做
各个环节的会计分录怎么做
277楼
2023-04-16 18:31:26
全部回复
岳老师：回复 易期末，您计算销项税额、进项税额，然后做以下分录 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 这就是按照差额计算出来的。
2023-04-16 18:50:50
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 善良的刺猬 发表的提问：
公司将名下的车转卖给个人的会计分录,当时已抵扣进项税
固定资产处置: 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 销售变价： 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费一 应交增值税(销项税额) 结转固定资产清埋: 清理盈余 借:固定资产清理 贷:资产处置损益 清理亏损时 借: 资产处置损益 贷:固定资产清理
278楼
2023-04-16 18:39:11
全部回复
善良的刺猬：回复玲老师 二次销售的增值税，借方是挂固定资产清理吗
2023-04-16 18:52:35
玲老师：回复善良的刺猬收到钱了借方是银行存款 看一下上面的分录
2023-04-16 19:08:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ lion 发表的提问：
这个 过路过桥费 进项税额 可以抵扣吗？？ 没有车辆信息
你好，这个不可以计算抵扣 
279楼
2023-04-16 18:54:26
全部回复
lion：回复邹老师 那么 什么样的过路过桥费 可以抵扣呢？？
2023-04-16 19:22:00
邹老师：回复lion你好，需要取得通行费电子发票
2023-04-16 19:45:08
lion：回复邹老师 电子发票怎么取得？？ ETC？？票根网？
2023-04-16 19:56:05
邹老师：回复lion你好，需要找高速公路公司索取开具电子发票
2023-04-16 20:08:12
lion：回复邹老师 那么其他的过路过桥票据 不可以抵扣 可以直接做费用吧
2023-04-16 20:32:15
邹老师：回复lion你好，不可以抵扣 ，是可以直接做费用的
2023-04-16 20:59:28
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 9.94w
引用 @ yuanhuan 发表的提问：
高速公路过路费纸质发票能抵扣进项税吗，如何抵扣，票根开具的电子普通发票可以抵扣吗，如何抵扣
同学，您好，只有专票才可以抵扣。
280楼
2023-04-16 19:11:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 瞌睡的猫 发表的提问：
老师过路费是所有一般纳税人都可以抵扣百分之三的进项税么
你好，是的
281楼
2023-04-17 16:56:02
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 瞌睡的猫 发表的提问：
老师过路费是所有一般纳税人都可以抵扣百分之三的进项税么
您好，不一定的，免税企业一般纳税人取得的过路费，或者一般纳税人取得的过路费用于非应税项目的，不可以抵扣百分之三的进项税。
282楼
2023-04-17 17:04:09
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 阔达的大侠 发表的提问：
你好，请问没有销项但是已抵扣进项税怎么做会计分录？
你好，这样可以不做分录的。需要交纳增值税的时候再结转就可以。
283楼
2023-04-17 17:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 迷路的蜻蜓 发表的提问：
进项税抵扣的会计分录
你好 借；原材料等科目，应交税费（进项税额），贷银行存款等科目
284楼
2023-04-18 15:40:17
全部回复
迷路的蜻蜓：回复邹老师 老师好，是进项税抵扣销项税的会计分录，
2023-04-18 15:56:50
邹老师：回复迷路的蜻蜓你好，这个是购进抵扣的分录 你是想问结转未交增值税分录吧 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
2023-04-18 16:09:53
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 无语的路人 发表的提问：
旅客运输服务抵扣进项税的会计分录
你好，借 管理费用 等 应交税费 贷银行存款
285楼
2023-04-18 16:08:27
全部回复
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