小草：回复月月老师 社保单位负担部分是否需要计提

月月老师：回复小草你好，不需要计提，直接缴纳就可以。

芬：回复答疑苏老师 个人负担的怎么放在其他应付款阿

答疑苏老师：回复芬你好 是的 如果先缴纳社保再发工资 计入其他应收款

芬：回复答疑苏老师 麻烦给我讲讲其中的理由

答疑苏老师：回复芬你好 企业先缴纳了 就是企业先给员工垫付了 所以计入其他应收款 然后 发工资时扣掉就冲减了其他应收款

芬：回复答疑苏老师 做其他应付款是什么理由

答疑苏老师：回复芬你好 是先发工资 再交社保

答疑苏老师：回复芬发工资企业扣掉职工的钱就计入其他应付款了 然后企业代缴社保时就冲减了其他应付款

芬：回复答疑苏老师 我是在申请福利企业，税务局要有支付社保的凭证有申报过的人看了我做的凭证说怎么支付社保放在其他应付款不放在管理费用

答疑苏老师：回复芬你好 公司负担部分放管理费用

芬：回复答疑苏老师 放的，就是在拿到银行扣社保的回单要怎么做分录的

答疑苏老师：回复芬你好 借应付职工薪酬 其他应付款 贷银行存款

建迅张婷婷：回复宋生老师 不是计入其他应收款吗

宋生老师：回复建迅张婷婷你好！你也可以计入其他应收，如果你先付了再从工资扣

朱小茱：回复宋生老师 这个应该怎么做分录

宋生老师：回复朱小茱您好T阿哲没有社保，只看最后的应付金额 借管理费用-工资等 贷应付职工薪酬。

思顿乔老师：回复无心的蓝天　　借：管理费用－－社会保险费（企业部分） 　　 贷：应付职工薪酬－－社会保险费（企业部分）

无心的蓝天：回复思顿乔老师 计提工资扣个税的时候的分录？缴社保及个税的时候的分录？

思顿乔老师：回复无心的蓝天借：应交税费个税 贷：银行存款

思顿乔老师：回复无心的蓝天借：应付职工薪酬——五险一金明细科目（单位承担部分） 借： 其他应付款——代扣个人五险一金（个人承担部分） 　　贷：银行存款

思顿乔老师：回复无心的蓝天扣个税不需要计提，谢谢

会计学堂-袁老师：回复meizi老师 计提可以跟发放工资一起写是吗

meizi老师：回复会计学堂-袁老师当月做计提次月做发放

会计学堂-袁老师：回复meizi老师 没有我们是月底发工资

meizi老师：回复会计学堂-袁老师你好 那你们就按你们实际当月一起计提和发放做就行

会计学堂-袁老师：回复meizi老师 计提需要什么凭证

meizi老师：回复会计学堂-袁老师需要你们的工资表来做附件

凌飞：回复张艳老师 老师，我意思是，如果工资里不扣除社保个人承担部分，工资总额应该是12000元，扣掉社保个人承担部分后应发工资总额是10000元。

张艳老师：回复凌飞计提工资和社保时 借：管理费用等--工资 120000 --社保（公司负担部分的社保）6000 贷：应付职工薪酬--工资 120000 --社保 6000 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 12000 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 20000 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 6000 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 2000 贷：银行存款 8000

凌飞：回复张艳老师 老师，第二步，实际发放工资时的会计分录，我不明白。 1、首先贷方的其他应付款-社保（个人承担部分）怎么是20000元？ 2、员工的工资没有一个超过4500元的，不是超过5000元才交个人所得税吗？

张艳老师：回复凌飞1、首先贷方的其他应付款-社保（个人承担部分）怎么是20000元？-------这个就是实际发放工资时，代扣出来个人负担的社保部分金额。 2、没有超过5000元是不交纳个人所得税的。

凌飞：回复张艳老师 老师，社保个人承担部分不是2000元吗？

张艳老师：回复凌飞抱歉，数字金额填写错了。

凌飞：回复张艳老师 老师，没关系的。

张艳老师：回复凌飞如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有相关疑问，欢迎您继续提问。

凌飞：回复张艳老师 老师，您这种方法是把社保的个人承担部分和公司承担部分分开做会计分录，请问，如果把社保个人承担部分和公司承担部分的放在一起如何做会计分录？因为公司实际缴纳社保费是个人承担部分和公司承担部分一起交的，然后公司再向个人扣回个人应承担的部分

张艳老师：回复凌飞如果把社保个人承担部分和公司承担部分的放在一起如何做会计分录？----没有这样做分录的 公司实际缴纳社保费是个人承担部分和公司承担部分一起交的，然后公司再向个人扣回个人应承担的部分---分录为 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款

夏悠然：回复冰儿老师 结转呢？

冰儿老师：回复夏悠然借管理费用，贷应付薪酬