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付工资社保会计分录怎么做
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 闫玉亭·明小玉 发表的提问：
公司计提社保，计提工资，代员工扣社保，扣个税，的分录应该怎么做？
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
286楼
2023-04-23 21:14:29
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闫玉亭·明小玉：回复王雁鸣老师 如果把社保个人负担部分记入其他应付款可以吗？
2023-04-23 21:25:48
王雁鸣老师：回复闫玉亭·明小玉您好，可以的，先扣后缴的，就是记入其他应付款的。
2023-04-23 21:37:18
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 奋斗的冬瓜 发表的提问：
代扣非本企业员工的社保费，先垫付后扣款的会计分录怎么做
你好，计入其他应收款。
287楼
2023-04-23 21:29:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 魁梧的板栗 发表的提问：
如果公司全额出社保，不需要扣员工工资，会计分录应该怎么做？
您好，根据您的描述，个人社保属于工资，借应付职工薪酬～工资，贷其他应付款（个人社保）
288楼
2023-04-24 16:05:22
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魁梧的板栗：回复小林老师 可以做福利费吗？
2023-04-24 16:18:58
小林老师：回复魁梧的板栗您好，这个可以加入福利费，但属于员工明确到个人的所得，仍然需要缴个税。
2023-04-24 16:39:16
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小缘 发表的提问：
社保个人部分企业也承担了，这个工资会计分录怎么做比较好
你好，企业承担个人部分的社保，最好也要正常做分录，实际是就是给员工变向多发工资。 借：其他应付款—养老（个人） 其他应付款—医疗 管理费用—养老（单位） 贷：应付职工薪酬
289楼
2023-04-24 16:13:48
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 名花解语 发表的提问：
公司走五险一金，社保、个税、工资等科目，做会计分录怎么做的呢
计提工资，单位部分保险，公积金借：管理费用（销售费用，成本等）贷：应付职工薪酬-工资（养老保险，失业保险，医疗保险，公积金）。
290楼
2023-04-24 16:42:39
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姜老师：回复名花解语发放工资时扣个人部分的保险公积金和个人所得税时借：应付职工薪酬 -工资 贷：应交税费-个人所得税 其他应付款-个人部分养老保险（失业保险，医疗保险，公积金） 银行或者现金
2023-04-24 17:03:38
姜老师：回复名花解语缴纳公积金借：应付职工薪酬-公积金 其他应付款-个人部分公积金 贷：银行
2023-04-24 17:18:12
姜老师：回复名花解语缴纳个人所得税借：应交税费-个人所得税 贷：银行
2023-04-24 17:28:30
姜老师：回复名花解语交保险借：应付职工薪酬-养老保险（失业保险，医疗保险）其他应付款-个人部分保险 贷：银行
2023-04-24 17:44:15
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 皮皮 发表的提问：
老师您好，我想问一下社保会计分录怎么做？包括计提时候，发工资时候，缴纳社保时候。
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
291楼
2023-04-24 16:47:59
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皮皮：回复玲老师 计提时候，借各种费用，包括管理费用、销售费用等，社保也是借各种费用，包括管理费用、销售费用，二级科目是社保吧？
2023-04-24 17:09:51
玲老师：回复皮皮对的 各种成本费用就是按你实际哪个部门就记哪里
2023-04-24 17:30:52
皮皮：回复玲老师 嗯嗯，谢谢老师。
2023-04-24 17:52:17
玲老师：回复皮皮不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-04-24 18:09:16
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 橼 发表的提问：
计提工资社保及缴纳的分录怎么做？
计提工资，借xx费用～工资，贷，应付职工薪酬～工资 计提单位社保，借，xx费用～社保，贷，应付职工薪酬～社保 发放工资，借，应付职工薪酬～工资，贷，银行存款，其他应收款～个人社保，应交税费～应交个人所得税 缴纳社保，借，应付职工薪酬～社保，其他应收款～个人社保，贷，银行存款
292楼
2023-04-25 15:52:26
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橼：回复辜老师 不是该入其他应付款吗？应该付给社保的钱，为什么要入到其他应收款里？
2023-04-25 16:04:05
辜老师：回复橼其他应付款和其他应收款都是可以的
2023-04-25 16:14:27
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
请问老师计提工资，发放工资和计提社保发放社保会计分录分别是怎么样的？请老师发一个正规的分录
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
293楼
2023-04-25 16:14:50
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 心计划 发表的提问：
1.计提工资、社保、公积金，和年金2.支付员工工资3.支付社保、公积金、年金、个税4.工会经费以上会计分录
计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保/公积金/年金/工会经费（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保/公积金/年金/工会经费 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保/公积金/年金（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保等时 借：应付职工薪酬--社保/公积金 其他应付款--社保/公积金（个人负担部分的社保） 贷：银行存款 缴纳工会经费时 借：应付职工薪酬--工会经费 贷：银行存款 缴纳个税时 借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款
294楼
2023-04-25 16:22:51
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心计划：回复张艳老师 谢谢老师
2023-04-25 16:46:12
张艳老师：回复心计划不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢
2023-04-25 16:56:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ Sick 发表的提问：
计提工资，社保，个税，的会计分录怎么写，发放这些的会计分录怎么写
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
295楼
2023-04-25 16:36:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 147 发表的提问：
社保会计分录怎么做？
你可以参照一下这个分录 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
296楼
2023-04-25 16:47:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
若工资社保公积金计入成本里，并且有项目核算辅助项，计提工资社保公积金和发放工资社保公积金怎么做分录。工资成本结转怎么做分录
你好，正常计提就行 借：生产成本—工资 —社保 —公积金 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 借：主营业务成本—某项目 贷：生产成本
297楼
2023-04-26 16:06:52
全部回复
岁月静好：回复月月老师 老师，是服务性行业，不是生产型行业
2023-04-26 16:38:52
月月老师：回复岁月静好你好，那计入管理费用。
2023-04-26 16:52:32
岁月静好：回复月月老师 我们是工程管理咨询行业
2023-04-26 17:03:57
岁月静好：回复月月老师 也是不能记到成本里吗？
2023-04-26 17:20:35
月月老师：回复岁月静好你好，你就计入管理费用—工资——某项目。
2023-04-26 17:47:23
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.89w
引用 @ l*m 发表的提问：
请问内账对社保费用、公积金、工资的会计处理怎么做分录
你好！这个你直接计入管理费用-工资/社保费等 其他应收款-社保个人部分 贷银行存款等就可以了。
298楼
2023-04-26 16:20:05
全部回复
l*m：回复宋生老师 老师，是不用计提是吧
2023-04-26 16:43:38
宋生老师：回复l*m你好!是的，可以不用计提。
2023-04-26 17:01:47
l*m：回复宋生老师 老师，外账这边缴纳社保公积金和工资计提怎么做会计处理呢
2023-04-26 17:23:18
宋生老师：回复l*m你好！1、缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 2、计提时： 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时： 借：应付职工薪酬--工（应发数） 贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 银行存款/现金 （实发数
2023-04-26 17:45:33
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 火星上的黄蜂 发表的提问：
请问计提工资和社保的分录怎么做？
你好，计提工资，借：管理费用 -工资 贷：应付职工薪酬-工资，计提社保，借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保（公司部分）
299楼
2023-04-26 16:44:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 藍天白云 发表的提问：
计提工资代扣个人社保怎么做分录
按下面这个做就可以
300楼
2023-04-27 16:41:59
全部回复
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