骆涛：回复bamboo老师 借，库存现金，是现金增加，贷方是现金来源的，其他应付款不是要付出去的钱吗

骆涛：回复bamboo老师 哦，知道了向别人借的钱，以后要还的

bamboo老师：回复骆涛嗯嗯 您的理解是正确的

震动的大炮：回复易 老师 借库存现金，贷什么

易 老师：回复震动的大炮银行存款就可以，如取现

姜老师：回复苑园园园财务会计净资产里的累计盈余科目下有财政补助结转明细科目才对

姜老师：回复苑园园园需要你自己去设置明细科目

苑园园园：回复姜老师 只有财政应返还额度那财政结转呢？

苑园园园：回复姜老师 所有工资都要计提吗？聘用人员下乡驻村人员工资要计提吗？

姜老师：回复苑园园园是的，只要是发的职工工资都需要计提，然后发放。新旧会计制度对接：原财政补助结转科目余额年初对接的是累计盈余科目下的财政拨款结转，如果上一年的有财政补助结转今年年初应该在累计盈余科目。不能只有只有财政应返还额度那财政结转。

苑园园园：回复姜老师 聘用人员非在编都算是吗？

苑园园园：回复姜老师 聘用人员工资我有做项目

姜老师：回复苑园园园如果你不计提就直接计入成本费用科目。

苑园园园：回复姜老师 那支付的社医保和代扣社医保也直接计入费用吗？

姜老师：回复苑园园园直接支付的社保医保需要计提，通过应付职工薪酬。个人部分代扣的实际就是个人的工资部分，一定要通过应付职工薪酬科目计提。

苑园园园：回复姜老师 好的谢谢

姜老师：回复苑园园园不客气。。。。。

苑园园园：回复姜老师 老师国库统发工资有扣工会费怎么做分录我做成借应付职工薪酬-工资。贷：应付职工薪酬-社医保、 其他应付款-工会是不是这样不是的话分录是怎么样的

姜老师：回复苑园园园实际发放的时候财务会计是这样的。预算会计根据是发放借：事业支出 贷：财政拨款预算收入。

小锁老师：回复杨财务会计下资产负债表“货币资金”项目，反映单位期末库存现金、银行存款、零余额账户用款额度、其他货币资金的合计数。本项目应当根据“库存现金”、“银行存款”、“零余额账户用款额度”、“其他货币资金” 科目的期末余额的合计数填列；若单位存在通过“库存现金”、“银行存款”科目核算的受托代理资产还应当按照前述合计数扣减“库存现金”、“银行存款”科目下“受托代理资产”明细科目的期末余额后的金额填列。 预算会计“资金结存”主要核算单位纳入部门预算管理的资金的流入、流出、调整和滚存等情况。主要包括“零余额账户用款额度”、“财政应返还额度”、“货币资金”等三方面内容，其中“货币资金”是指单位以库存现金、银行存款、其他货币资金形态存在的资金。本科目年末借方余额，反映单位预算资金的累计滚存情况，期末它与财政拨款结转余、非财政拨款结转、非财政拨款结余、专用结余、 经营结余（借方）是一一对应的关系。

杨：回复小锁老师 大概说一下吧，比如符合怎样的条件下会相等

小锁老师：回复杨平行记账的时候基本上是相等的

°薄ʚɞ荷°：回复暖暖老师 就是借方是银行存款，贷方是库存现金的，

暖暖老师：回复°薄ʚɞ荷°是的，你做一个调整分录就可以

°薄ʚɞ荷°：回复暖暖老师 但是期初余额表中库存现金没有数是0

暖暖老师：回复°薄ʚɞ荷°那需要先做一笔现金入账的，否者出现红字了

°薄ʚɞ荷°：回复暖暖老师 应该怎么弄，我们是电子记账的

暖暖老师：回复°薄ʚɞ荷°那这个800多的现金怎么来的？至少有一个分录？

°薄ʚɞ荷°：回复暖暖老师 一直有这个钱，但是之前的会计记账时候没填到期初余额表里，后来接的就不知道，转到我这我也不知道，今年我对账时候发现的

暖暖老师：回复°薄ʚɞ荷°那冲减管理费用把出这个金额

°薄ʚɞ荷°：回复暖暖老师 那应该怎么记

暖暖老师：回复°薄ʚɞ荷°借库存现金 及额管理费用红字其他

如烟：回复maize老师 增加在库存商品这里，可以吗？

maize老师：回复如烟不是，是单独一个一级科目，待处理财产损溢 ，

如烟：回复maize老师 科目代号是多少？

maize老师：回复如烟1901这个科目代码，，你这个要是对应这个准则没有自己设置

如烟：回复maize老师 那待处理财产损溢是流动资产还是长期资产？

maize老师：回复如烟都有可能，这个，各月末“待处理财产损溢”科目余额，可以根据该财产的流动性分别列示于资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项下

学徒：回复王瑞老师 财务软件用的是用友a++

王瑞老师：回复学徒你好，看下报表公式库存现金都包括哪些

文艺的毛豆：回复玲老师 是想询问一下启用年份，国家规定是从哪一年用库存现金这个科目代替现金这个科目的

玲老师：回复文艺的毛豆新的准则开始就用这个科目了。

文艺的毛豆：回复玲老师 能否麻烦说一下具体年份？2018年？

玲老师：回复文艺的毛豆2007年的会计准则就用这个科目。

郭郭：回复辜老师 现在是我的财务软件中没有递延收益这个科目

辜老师：回复郭郭你可以添加这个科目的

郭郭：回复辜老师 那我把递延收益添加到哪个一级科目里呢

辜老师：回复郭郭添加到负债科目里面，在长期应付款后面

自信的魔镜：回复董老师 老师，可以说一下是哪些科目造成影响吗？我现在新接了别人会计工作，就出现财务会计银存+现金不等预算会计货币资金情况，我想查清楚预算会计中的货币资金是哪些资金，都不知怎么查？

董老师：回复自信的魔镜应交财政款。其他应收款。其他应付款等对应的货币资金。 预算会计中的货币资金主要是单位收入、单位支出、零余额账户用款额度、上级补助、财政补助、购买存货和固定资产等，具体包括 1、库存现金 事业单位的库存现金是存放在本单位的现金，主要用于单位的日常零星开支。 2、银行存款 事业单位的银行存款是指事业单位存入银行或其他金融机构的各种存款。 3、零余额账户用款额度

自信的魔镜：回复董老师 谢谢老师！

董老师：回复自信的魔镜不用客气，满意的话给个五星好评谢谢