快乐风铃：回复何江何老师 光发票吗，不需要别的吗，有预算，是不是也需要他们建设过程中的一些别的资料，需要不需要，需要的话有哪些

何江何老师：回复快乐风铃你好同学，这些都是有合同的，其它不需要

小西瓜727：回复辜老师 请老师帮忙看看哪里有问题

辜老师：回复小西瓜727你这个资产负债表是平的，你要看你的利润表的数据跟结转结转到本年利润的金额是否相符

小西瓜727：回复辜老师 老师 不一样呢 要怎么解决？

辜老师：回复小西瓜727那就要调整利润表的数据

小西瓜727：回复辜老师 手工调整吗？这个对不上的原因是什么呢？

辜老师：回复小西瓜727你看你的费用，是不是有负数发生额，原本负数要在借方负数体现的，你是不是在贷方体现了

小西瓜727：回复辜老师 老师，5月份了一笔借 应付账款-暂估 贷 主营业务成本 是不是应该 借主营业务成本 负数 贷 应付账款-暂估 负数？

辜老师：回复小西瓜727是的，应该用借方负数显示

小西瓜727：回复辜老师 请问为什么费用成本反方向冲回会导致利润表和资产负债表勾稽关系不对？

辜老师：回复小西瓜727因为你利润表取数的时候，这个成本，你可能只是取了借方发生额，没有减去这个贷方发生额

格 桑 い：回复默雨老师 那现在平常时的做账有什么需要注意的吗？比如报销这块一定要走正式发票才能走对公吗？

默雨老师：回复格 桑 い是的，做账要规范，单据要齐全，发票也是，对公

小熊比耶：回复小锁老师 这个题目～

小锁老师：回复小熊比耶这种题没有公式，都是自己算的

小熊比耶：回复小锁老师 啊 救命～那请问一下第一个空格为什么是填不含税金额1230000啊呀，还有第3个空格（进项税额）是怎么加起来算出的

小锁老师：回复小熊比耶那个1230000是税控盘开的专票的金额，那个第三个空格的进项税额是认证抵扣的金额

小熊比耶：回复小锁老师 第三个空格，是多少+多少算出来的呀 我在复习忘记之前怎么填的这个答案了

小锁老师：回复小熊比耶第三个空格不是进项税吗？6%的

cj陈郡：回复王晶老师 听我同时说，利润填写不是利润表上的数据？

王晶老师：回复cj陈郡那是汇算的时候有调增调减项

cj陈郡：回复王晶老师 知道了，老师

王晶老师：回复cj陈郡呃呃呃 嗯嗯 ，好的呢，

cj陈郡：回复王晶老师 请问：报年报财务报表，时间怎么选择？

cj陈郡：回复王晶老师 金蝶软件报表生成的时间？

cj陈郡：回复王晶老师 就是12月份的报表呢还是1月到12月之间的报表

王晶老师：回复cj陈郡报表选择1到12月份的资产负债表的，

cj陈郡：回复王晶老师 谢谢老师

王晶老师：回复cj陈郡嗯嗯，不用客气的哒撒

cj陈郡：回复王晶老师 利润表也是选择1到12月份的吗？

王晶老师：回复cj陈郡利润表可以是12月份的呢

cj陈郡：回复王晶老师 好

王晶老师：回复cj陈郡呃呃呃呃呃，好的呢

cj陈郡：回复王晶老师 老师，申报表上的利润表有本年累计金额和上年金额，上年金额要填写吗？

王晶老师：回复cj陈郡上年金额填写的呢，填写去年的金额

cj陈郡：回复王晶老师 填写去年12月利润表上的本年累计金额吗？

王晶老师：回复cj陈郡嗯嗯，是的呢，填写去年的就可以

Lili：回复马老师 是先年度财务报表申报在所得税汇算清缴，和季度的是一个流程，申报期是年度结束5个月内，季度的是季度结束15日内？

马老师：回复Lili是的，就是你说的这样

贪玩的大米：回复venus老师 谢谢老师

贪玩的大米：回复venus老师 老师母公司，子公司，分公司，集团四者之间有什么相同，和不同

venus老师：回复贪玩的大米一、集团公司、母公司、子公司以及分公司之间的联系： 集团公司是社会称谓，严格的法律意义上并没有这个称谓，一般表示该公司下设多个分公司或子公司。母公司是相对子公司而言，通常是母公司投资并控股子公司，且从名称和业务上有紧密联系。分公司是与总公司相对而言，分公司即是总公司的分支机构，不具有独立法人资格，其权利义务由总公司承担。 二、集团公司、母公司、子公司以及分公司有3点不同： 1、四者的概述不同： （1）集团公司的概述：集团公司是为了一定的目的组织起来共同行动的团体公司，是指以资本为主要联结纽带，以母子公司为主体，以集团章程为共同行为规范的，由母公司、子公司、参股公司及其他成员共同组成的企业法人联合体。 （2）母公司的概述：母公司是在国际商务中指以母国为基地，通过对外直接投资对海外经济实体进行有效控制的总公司。 （3）子公司的概述：子公司是在国际商务中指由母公司投入全部或部分股份，依法在世界各地设立的东道国法人企业。 （4）分公司的概述：分公司是指在业务、资金、人事等方面受总公司管辖而不具有法人资格的分支机构。 2、四者的主要特征不同： （1）集团公司的主要特征：集团公司的本质特征是一种以母子公司关系为基础的垂直型组织体制。集团公司本身具有独立的法人资格，采取法人产权制度形式组成的有限公司或股份有限公司。集团公司是企业集团的核心企业，通常就是母公司，具有独立、有限的民事责任能力。 集团公司由一个母公司与若干个子公司组成。从法律上看，母公司即集团公司本身，它又包括若干子公司及关联企业。其中，子公司是指母公司掌握绝对控股地位（一般持股50%以上）的下属企业。 关联企业则指母公司只拥有一般持股关系的参股企业，以及有各种固定性合作关系的企业。总之，母公司只能有一个，而子公司或关联企业可以有多个。 （2）母公司的主要特征：合并报表的目的和使用者。母公司理论认为，为了使母公司的所有者受益，合并报表应按母公司股东的观点来编制，合并报表是母公司会计报表的扩展。 合并报表的主要使用者是母公司的股东和债权人。合并净收益。合并净收益是母公司所有者的净收益，子公司中少数股权股东所获得的净收益应排除在外。 少数股权收益。少数股权的收益，从母公司股东观点看是一项费用，其计量是基于子公司的损益表帐面净收益乘以少数股权的比例而得出。把少数股权的收益看作一项费用不符合费用要素的定义，会计实务中，将少数股权的收益确定为合并净收益的一个扣除项目。 （3）子公司的主要特征：子公司在法律上独立于母公司，并拥有独立而完整的公司管理组织体系，因而在经营方面具有较大的独立性和一定的灵活性。同时，子公司的经营活动也要受到母公司的控制，要服从母公司的总体战略和总体利益的需要。但这种控制是间接的，也与母公司拥有股权的比例正相关。 （4）分公司的主要特征：分公司是由总公司依法设立的，分公司的主要业务活动完全由总公司决定，分公司一般是以总公司的名义并根据它的委托来进行业务活动的。 分公司没有自己独立的财产，分公司的所有资产全部属于总公司。分公司与总公司在经济是统一核算，其实际占有和使用的财产是总公司财产的一部分，列入总公司的资产负债表中。分公司不是公司，它的设立不须依照公司设立程序，只要在履行简单地登记和营业手续后即可成立。 3、四者的相关规定不同： （1）集团公司的相关规定：其组织形态要符合法律规定的公司形态有限责任公司或股份有限公司。 （2）母公司的相关规定：具有法人资格。 （3）子公司的相关规定：在法律上，子公司仍是具有法人地位的独立企业。有自己的名称和章程，并以自己的名义进行业务活动，其财产与母公司的财产彼此独立，对各自的债务各自负责，互不连带。 （4）分公司的相关规定：分公司不独立承担民事责任，没有董事会等形式的公司经营决策和业务执行机关，总公司要对分公司的债务负无限责任。分公司没有自己独立的名称和章程，而只能使用与总公司同样的名称和章程。

稻草人：回复朴老师 哦，行，谢谢！

朴老师：回复稻草人满意请给五星好评，谢谢