落后的火龙果：回复阳老师 肯定是1――12月。我还没报财务报表年报，就没法报所得税年报。我就想直接拿去年的第四季度报表来报，但又想既然叫年报，与第四季度的又有何区别呢

落后的火龙果：回复阳老师 第四季度的本期数是10――12月噻

阳老师：回复落后的火龙果你好，第四季度的财务报表就是17年的财务报表

林海华：回复宋生老师 @宋老师:只有一般和小企业这两个，要填哪个

宋生老师：回复林海华您好！一般企业的。

林海华：回复宋生老师 @宋老师:填报完所得税表，申报时提示填选的一般企业报表与基础信息表中的企业会计制度不一致。现在要改哪个表好呢。

宋生老师：回复林海华您好！估计是你之前选择的会计制度是小企业会计制度。不然不会这样的。建议你按小企业会计制度做。

林海华：回复宋生老师 @宋老师:一般企业财务报表己申报，现在再填报小企业会计制度财务报表可以申报吗

宋生老师：回复林海华您好！我只能说试试了，因为以前我也碰到这样的，在税局备案的时候用的一般企业，结果报了好多次一般企业报表都不行，最后还是报小企业的报表才通过。

╭╮黑宝°：回复何江何老师 能详细点么，有没有公式计算什么的？

何江何老师：回复╭╮黑宝°一般没有公式的这个是看自己的单位的情况，就是比你平时的比例高一些就好了，注意这个几高一些

小小：回复郭老师 因为我有400多万没有票，现在找票，到汇算清缴前的补上这些票，公司应该从哪块入手呢？能说几个大方向的吗？可以购买固定资产然后油费多些吗？

郭老师：回复小小你的成本是不是没有 建议你找成本，费用400万不好找，那么多费用也不现实 单位有车油费可以抵扣的

小小：回复郭老师 400万占估，如果汇算清缴没来票，小微企业的交多少税

郭老师：回复小小按25%交所得税

小小：回复郭老师 小微企业认定年度应纳税所得额不超过30万元，包括平常每月缴纳的税款吗？还是只是所得税？

郭老师：回复小小　　二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

小小：回复郭老师 那老师400*0.25是100万，那100万是应纳税所得额，所得税是20万？

郭老师：回复小小400万是啥？ 你的利润吗

Sonya：回复紫藤老师 能举例些例子说明吗

紫藤老师：回复Sonya比如车间的固定资产维修费，现在计入管理费用，。以前计入制造费用，这样利润就减少了

Sonya：回复紫藤老师 那税务方面呢

紫藤老师：回复Sonya现在小规模变为1%，那么税负就低了

派沃德 特别特：回复小杨老师 您有结转的案例照片吗？我第一次做，不知怎样结转。

小杨老师：回复派沃德 特别特系统会自动结转损益，然后你在自己补一张利润结转，借：本年利润，贷：未分配利润

Winny钟：回复郭老师 除了补上还要处罚吗？如果员举报会怎样？

郭老师：回复Winny钟一般没有 有一定的补偿金。

Winny钟：回复郭老师 好的谢谢

郭老师：回复Winny钟不用客气的。

苑：回复王雁鸣老师 不过现在有个问题啊，交税费那方面的，我就包工包料的啊，然后开发票收对方应该按多少税率才不会违法了？

苑：回复王雁鸣老师 还有啊，好像挂靠有资质的公司啊，假如含税的总价20万啊，挂靠公司的，要交13.3的税费，然后交总收入的3%啊，如果是自己开公司按小规模来算又是怎样啊？

王雁鸣老师：回复苑您好，一般是按您的公司的税负来的，最后这笔收入交３．５左右的税即可。

苑：回复王雁鸣老师 这样比较法，哪个会交的税费会多一些？我不太清楚合同前签的税率是多少？然后到开发票的税率是挂靠公司的一般纳税人的11点的，然后到结算时候，好像是比正常税率都高点，已经含了附加税在里面的了

苑：回复王雁鸣老师 不太明白怎样为按3.5的税收人家的吗？

王雁鸣老师：回复苑您好，按小规模公司交的增值税也就是总收入的３％的。再加上附征税，大概在３．５左右吧。这样比较下来交税是差不多的。

苑：回复王雁鸣老师 那么我们挂靠的是一般纳税人的，和自己开小规模的那个会好一点啊？

王雁鸣老师：回复苑您好，您要给别个开票收税点的话，肯定要比这个３．５要高才行，要不然您赚什么啊。在交税这个问题上，挂靠会好一点的。

项链：回复朴老师 我们和总公司是借用资质的关系，不和他们一起核算

朴老师：回复项链单独核算是可以的，但是也不单独享受优惠的

项链：回复朴老师 上面的所有税种都不享受？

朴老师：回复项链是的，现在都是一块享受优惠的

项链：回复朴老师 不明白，涉及的这几个税种你都给我说一下呗！就像在拉锯一样！

朴老师：回复项链优惠就是跟总公司一块享受的，不单独享受，优惠政策就是小微企业的优惠政策