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免征教育费附加的会计处理
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Fenz 发表的提问：
开出的普通发票免征增值税，需要计提教育附加、地方教育附加、城建税等吗？
不用计提的了。。。。。。。。。。。。
226楼
2023-03-28 17:07:08
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Fenz：回复袁老师 小规模纳税人
2023-03-28 17:31:28
Fenz：回复袁老师 好的，谢谢
2023-03-28 17:44:50
袁老师：回复Fenz不客气。。。。。。。。。。。。。
2023-03-28 18:04:03
Fenz：回复袁老师 1、那么免征增值税部分是每月月底结转还是季度一次性结转？2、摘要直接写明达到增值税制度规定的免征增值税条件这样可以吗？3、入营业外收入二级科目是免税还是政府补助收入？
2023-03-28 18:26:08
袁老师：回复Fenz1、季度 结转；2、可以3、免税
2023-03-28 18:44:16
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 沈占竹 发表的提问：
你好老师一般纳税人季超过30万元，教育费附加，地方教育费附加免征吗？谢谢
你好，超过就不免征了
227楼
2023-03-28 17:21:04
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沈占竹：回复蝴蝶老师 也就是超过是全额征税
2023-03-28 17:34:56
蝴蝶老师：回复沈占竹你好，是的呢，理解正确
2023-03-28 17:50:30
沈占竹：回复蝴蝶老师 好的谢谢老师
2023-03-28 18:01:00
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 嘉丽 发表的提问：
（财税〔2016〕12号）的规定，自2016年2月1日起（未规定截止日期），免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由原来的月销售额不超过3万（按季纳税的9万元）扩大至月销售额不超过10万元（按季纳税的30万元）的缴纳义务人。 老师，上面这些财税规定都是从哪里查询呢？
你好，财政部官网财税信息
228楼
2023-03-28 17:47:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 诺 发表的提问：
销项税额884.62，进项税额500，应交增值税50元，城建税3.5元，地方教育费附加1元，教育费附加1.5元，其中双附加税免征，计提和缴纳的会计分录怎么做？ 谢谢了
你好 你的意思是附加税全部减免了 。 那你做借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 免税：借 应交税费-应交城建税等贷营业外收入
229楼
2023-03-29 17:49:24
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 温柔的唇膏 发表的提问：
交增值税和城建税，免征的教育附加及地方教育附加及水利基金还有计提吗？
你好，要计提完后，再结转
230楼
2023-03-29 17:55:47
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温柔的唇膏：回复庄老师 你好，你的意思是需要计提的，然后在结转营业外收入
2023-03-29 18:18:02
庄老师：回复温柔的唇膏你好，是的，是这样处理
2023-03-29 18:29:51
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
一般纳税人月收入小于10万的，免征教育费附加和地方教育费？
是的，没错，免这2个的
231楼
2023-03-29 18:25:40
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 徐徐清风 发表的提问：
教育费附加和地方教育费附加减免是怎么减免的
销售额月不过10万或者季不过30万免
232楼
2023-03-29 18:41:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 喵了个咪 发表的提问：
一般纳税人享受地方教育费附加和教育费附加全额减免时，计提时是否需要账务处理？如果没计提有什么风险？
全额减免时，不需要计提
233楼
2023-04-02 20:08:31
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喵了个咪：回复文文老师 现在的政策是城建税减半征收，地方教育费和教育费附加是全额减免的
2023-04-02 20:29:47
文文老师：回复喵了个咪一般纳税人 月收入不超过10万，才可以享受
2023-04-02 20:48:49
喵了个咪：回复文文老师 是的，现在就是不超过10万，所以享受这个减半和全额减免的税收优惠，但是就是不知道减免的部分是否需要做入到营业外收入，以前一直没有做，近期上课听了会计学堂的课程说需要，所以想咨询清楚下
2023-04-02 21:06:13
文文老师：回复喵了个咪减免部分不计提，不转营业外收入。 计提了就要转营业外收入，这二种处理方法都是可以的，不影响利润总额
2023-04-02 21:29:45
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 3A 发表的提问：
10月计提了教育附加和地方教育附加费，可是10月销售额没有超过10万，报地税的时候就直接减免了教育附加费和地方教育附加费，那11月账务实际教育附加和地方教育附加没有扣款，应该如何处理账务呢？？还有后续如果看到当月销售额没有到10万，可不可以直接不计提教育附加和地方教育附加了？谢谢！
借：应交税费-教育及地方教育附加 贷：营业外收入，可以
234楼
2023-04-02 20:14:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
月销售额不超过10万 免征教育费附加和地方教育费附加 对一般纳税人适用吗
你好，适用的
235楼
2023-04-02 20:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 岸芷汀兰 发表的提问：
月收入小于10万，季度小于30万，可以免征教育费附加和地方教育费附加，城建税和防洪费不免，是吗？有的时候，不知道这个季度会不会超过30万，前两个月把附加税都交了，到季度结束，不满30万，那以前交了的税怎么处理？
你好，城建税不免征，水利基金免征 你前两个季度可以先0申报，等到季度的收入确定了是否缴纳再来申报
236楼
2023-04-09 18:07:10
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ do it! 发表的提问：
一般纳税人企业每月销售10万以上的教育费附加和地方教育费附加还有没有免征的？
你好，每月收入超过10万不免教育费附加和地方教育费附加
237楼
2023-04-09 18:13:04
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 寒冷的小土豆 发表的提问：
季度不超过30，月不超过10，是免征增值税，教育费附加和地方教育费附加，城建税减半征收是吧？
你好，城建、附加、教育附加一并免征。三税是随增值走的。
238楼
2023-04-09 18:24:06
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寒冷的小土豆：回复立红老师 哦，对于一般纳税人，小规模纳税人和个体都是一样的规定吗？
2023-04-09 18:39:42
立红老师：回复寒冷的小土豆你好，是的，是这样的。
2023-04-09 18:52:47
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 微笑的胡萝卜 发表的提问：
1.进出口环节缴纳的消费税、增值税免征城建税。同时免教育费附加吗？ 2.缴纳的房产增值税需要随征城建税和教育费附加的吗？
你好，城市维护建设税和地方教育费附加，教育费附加是进口不征，出口不退。 第二个是需要
239楼
2023-04-09 18:49:11
全部回复
微笑的胡萝卜：回复小小霞老师 好的！谢谢老师……
2023-04-09 19:14:56
小小霞老师：回复微笑的胡萝卜不客气，祝你一切顺利的呢
2023-04-09 19:38:39
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 专注的可乐 发表的提问：
7月0申报，8月申报4万多元，增值税9百多，是不是免征教育费附加、地方教育附加，城建税还是要交的？
您是一般纳税人吧？如果是的话，月销售额不超过10万元，是免征教育费附加和地方教育费附加的，城建税不免征。
240楼
2023-04-09 19:17:59
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职称：注册会计师,税务师

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