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免征教育费附加的会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 陆 发表的提问：
小规模开3%专票，附加税优惠是不是季度不满30万教育费附加和地方教育费附加免征，其他附加税减半？
你好 对的 可以的 可以的
241楼
2023-04-10 16:18:45
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 淼淼 发表的提问：
老师，请问季度销售额不超过30万元，免征教育费附加及地方教育费附加是吗？
是的，因为免交增值税。
242楼
2023-04-10 16:38:47
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小巧的小伙 发表的提问：
小微企业为一般纳税人，月开票三万左右，附加税教育费附加和地方教育费附加可以免征吗？
你好，这个可以减免的没错
243楼
2023-04-10 17:04:23
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 秀 发表的提问：
对城市（含建制镇）规划范围内的易地扶贫搬迁项目免征教育费附加及地方教育费附加 如果这个建设项目有进项税，且公司本月不止一个项目开票，也有不免征的，怎么操作 ？
你好，同学。 你现在是什么意思，是要考虑是否享受免税？
244楼
2023-04-10 17:14:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 月下独享 发表的提问：
月收入小于10万元，教育费附加和地方教育附加减免，减免的附加还用计提吗？
同学你好 这个减免了的不用计提
245楼
2023-04-11 16:38:19
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 晨希 发表的提问：
月销售额未超10万元免征教育费附加是属于享受税收协定待遇吗
你好 ，嗯嗯，属于税收优惠吧
246楼
2023-04-11 16:55:54
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晨希：回复王晶老师 也是属于未达起征点吗？
2023-04-11 17:25:00
王晶老师：回复晨希嗯嗯，是的属于的呢，对于小规模
2023-04-11 17:36:34
晨希：回复王晶老师 老师，公司是一般纳税人，是在做减税性质选择时有好多类要选，所以我选未达起征点可以吗？
2023-04-11 17:53:48
王晶老师：回复晨希嗯嗯，可以的呢，就选择这一个
2023-04-11 18:10:53
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 吾桐＠吾童 发表的提问：
季度应税收入不足9万元，免征增值税，那么还需要计提城建税、教育费附加、地方教育费附加吗？
您好，不需要计提了。
247楼
2023-04-11 17:08:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 周璇 发表的提问：
月纳税销售额不超过10万元（季度销售额不超过30万元）的缴纳义务人，免征教育费附加、地方教育附加。这项政策真接享受，还是需要做什么备案处理
你好，直接享受就可以了
248楼
2023-04-11 17:14:59
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 纯情的楼房 发表的提问：
月销售额10万以下免征教育费附加，地方教育附加，那么这个销售额不管是自开专票销售额还是代开专票销售额又或是普票销售额均可以享受这项减免政策吗
你好，自开票和代开票专票都不能免
249楼
2023-04-12 16:48:17
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 蔷～薇 发表的提问：
从2016年2月1日起，月纳税营业额或销售额不超10万元（季纳税营业额或销售额不超过30万元）的缴纳义务人，免征教育费附加、地方教育附加、这是真的吗？财务出政策可以从那了解获取、谢谢
是的，可以通过当地国税局网站看最新政策。
250楼
2023-04-12 17:05:23
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蔷～薇：回复方老师 哦谢谢、老师这个免的是一般纳税人还是小规模人
2023-04-12 17:18:29
方老师：回复蔷～薇都可以享受。
2023-04-12 17:39:06
蔷～薇：回复方老师 哦、老师还请问一下、我们这有没有、汇算清缴表和工商年报表类，可以自行学习填写实操下。
2023-04-12 18:02:30
方老师：回复蔷～薇建议汇算可以直接报税系统下载表格进行填写练习，工商可以工商局网站查看。
2023-04-12 18:31:40
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 肖肖 发表的提问：
月纳税销售额不超过10万元（季度销售额不超过30万元）的缴纳义务人，免征教育费附加、地方教育附加。 请问城建税免征不？为啥没有提及到？
您好！月纳税销售额不超过10万元（季度销售额不超过30万元）的缴纳义务人，不免城建税。
251楼
2023-04-12 17:11:58
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肖肖：回复小妍老师 城建税是怎么交？
2023-04-12 17:23:45
肖肖：回复小妍老师 如果小规模纳税人月销售额不到10万，免证增值税和教育费还有教育费附加，那城建税的计税基础是增值税，那怎么算？
2023-04-12 17:37:37
小妍老师：回复肖肖您好！城建税以需要交纳的增值税为基数乘以比例7%计算。小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同)的，免征增值税，附加税都免征。
2023-04-12 18:05:59
肖肖：回复小妍老师 您好！月纳税销售额不超过10万元（季度销售额不超过30万元）的缴纳义务人，不免城建税。
2023-04-12 18:33:13
肖肖：回复小妍老师 那你刚刚这段话啥意思
2023-04-12 18:52:43
肖肖：回复小妍老师 不是说不免
2023-04-12 19:11:06
肖肖：回复小妍老师 你开始指的是一般纳税人吗
2023-04-12 19:32:12
小妍老师：回复肖肖您好！是的，一般纳税人月纳税销售额不超过10万元（季度销售额不超过30万元）的缴纳义务人，免征教育费附加、地方教育附加，不免城建税。小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同)的，免征增值税，附加税都免征。
2023-04-12 19:51:57
肖肖：回复小妍老师 好的，谢谢
2023-04-12 20:02:53
肖肖：回复小妍老师 一般纳税人没有免增值税的对吧？
2023-04-12 20:24:23
小妍老师：回复肖肖您好！一般纳税人没有免增值税政策。
2023-04-12 20:34:44
肖肖：回复小妍老师 哦哦。企业所得税这两种纳税人有什么政策，可以发给我吗
2023-04-12 20:59:04
小妍老师：回复肖肖您好！小规模纳税人和一般纳税人的区别主要在于增值税政策的不同，与所得税无关。所得税政策很多，建议您就某一方面重新展开提问，会有其他相关专业老师为您解答。
2023-04-12 21:19:43
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 爱宝宝 发表的提问：
请问老师：现在小企业免征的教育费附加、地方教育附加做分录计提时还要全额计提吗，缴纳税款时免征的税要列入营业外收入科目吗
您好 按照实际需要缴纳的金额计提就好了
252楼
2023-04-16 18:39:37
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爱宝宝：回复bamboo老师 免征部分不用列入营业外收入科目吗
2023-04-16 18:58:09
bamboo老师：回复爱宝宝免征部分不用列入营业外收入科目
2023-04-16 19:19:31
爱宝宝：回复bamboo老师 是不是现在所有的企业都是这么做的，不用将免征税费列入营业外收入科目呢
2023-04-16 19:46:34
bamboo老师：回复爱宝宝一般都这样操作 您计提的计入税金及附加 减少企业利润 减免的转入营业外收入 增加利润 对企业利润总额没有影响 所以按实际的计提就好了
2023-04-16 20:05:23
爱宝宝：回复bamboo老师 因为有些老师说一定要将免征部分列入营业外收入科目，所以我纠结这个问题。
2023-04-16 20:25:14
bamboo老师：回复爱宝宝最终结果一样的 我自己不计提 不影响损益 还少做分录
2023-04-16 20:51:48
爱宝宝：回复bamboo老师 我怎么觉得利润增加，要交多所得税呢
2023-04-16 21:20:53
bamboo老师：回复爱宝宝您计提税金及附加的时候增加了费用 减少了利润 少交了企业所得税啊 后期有把这个数据转入营业外收入了 有增加回去了 一正一负 视同没有啊 您自己再想想 或者写个分录看看吧
2023-04-16 21:46:32
爱宝宝：回复bamboo老师 好的，谢谢甘老师！
2023-04-16 22:05:56
bamboo老师：回复爱宝宝不客气哈 您先想想 不明白的可以继续提问
2023-04-16 22:30:23
爱宝宝：回复bamboo老师 但是下次有问题还想找您，怎么找呢
2023-04-16 22:49:08
bamboo老师：回复爱宝宝可以在**小程序会计问 找老师里面找我 或者提问的时候喊我
2023-04-16 23:09:41
爱宝宝：回复bamboo老师 明白，下次提问时喊您，谢谢耐心的您！
2023-04-16 23:39:20
bamboo老师：回复爱宝宝嗯嗯 没事的 喊我就行 我看到就会回复的
2023-04-16 23:57:34
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 芬达002 发表的提问：
老师好，月销售不超过10万，免征教育费附加 地方教育附加，上月计提了，这月怎么做分录？谢谢！
借应交税费 贷营业外收入，或者是冲掉计提分录，目前没有统一口径
253楼
2023-04-16 18:51:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 阿真 发表的提问：
季销售额不足30万的可以免征教育费附加和地方教育附加 如果季销售额达到30万了 正常交 需要补之前免征的部分吗
你好，正常缴纳就是了，之前季度收入低于30万的，是不需要补交的
254楼
2023-04-16 19:14:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 绝望的生鱼片 发表的提问：
报税时自动弹出了，教育附加和地方教育附加免征税。这个要怎么做会计分录呢？小微企业的一般纳税人。
转营业外收入就可以。
255楼
2023-04-17 16:23:00
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