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免征教育费附加的会计处理
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 叶子 发表的提问：
小规模纳税人季度申报增值附加，系统自动减半征收了城市维护建设费，减免了教育附加和地方教育附加，做会计分录时还需不需要计提减免的教育附加和地方教育附加
您好 做会计分录时不需要计提减免的教育附加和地方教育附加
31楼
2022-12-21 20:41:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 完美的冬天 发表的提问：
老师，请问免征的教育费附加进行账务处理吗，是否计入营业外收入
你好！ 对的，记入营业外收入
32楼
2022-12-22 19:40:43
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Seul???? 发表的提问：
季度销售30万以下免征教育费附加如何做账务处理
您好，免征的教育费附加等，是不需要做分录的。
33楼
2022-12-22 20:05:32
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 小鹿bita 发表的提问：
小微企业，营业额季度不超过30万，教育费附加、地方教育费附加，免征的账务处理怎么做？一般是不计提，还是计入营业外收入？
同学你好，小规模纳税人季报，季度销售额不超过30万，免教育费附加、地方教育附加。季末的时候不用计提。如果计提了，季末的时候需要结转到营业外收入
34楼
2022-12-22 20:14:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 咖啡猫咪 发表的提问：
小规模超过30万元，附征税教育费附加和地方教育费附加是免征的吗？
你好，小规模季度收入超过30万元，教育费附加和地方教育费附加不免征，而是减半征收
35楼
2022-12-22 20:38:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 8白云 发表的提问：
老师 一般纳税人月不超10 不免增值税 只免 教育 地方附加 免征的教育 和地方附加也可不做帐务处理
是的，可以不用做账的
36楼
2022-12-23 19:33:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 诗诗老师 发表的提问：
幼儿教育免征增值税的保教费会计处理
你好，借；库存现金等科目 贷；主营业务收入
37楼
2022-12-23 19:53:46
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诗诗老师：回复邹老师 报税中的利润表，对应本年累计金额的，上年金额应该填什么？企业是小规模
2022-12-23 20:20:49
邹老师：回复诗诗老师你好，本年累计就是截止到目前本年累计金额，上年金额就是上年一整年的数据金额
2022-12-23 20:34:00
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 崔小红 发表的提问：
老师新年好！符合免征教育费附加，地方教育费附加，还用计提吗？
你好！那就不用计提了。
38楼
2022-12-23 20:11:37
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ hielo一。* 发表的提问：
老师好，请问计提和免征教育费附加的会计分录是？
您好 如果教育费附加免征的话 不需要计提
39楼
2022-12-23 20:38:59
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hielo一。*：回复bamboo老师 不需要计提？也不需要作分录？
2022-12-23 21:08:37
hielo一。*：回复bamboo老师 这不是享受的免税收入吗？不计入营业外收入？
2022-12-23 21:36:07
bamboo老师：回复hielo一。*是的 如果免征了 不需要计提 您计提了减少了利润 后期又转入营业外收入增加利润 对利润总额没有影响
2022-12-23 21:50:01
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ kj_E6NIipbKC62D 发表的提问：
什么情况下免征教育费附加和地方教育费附加？
你好！看看这里对你有帮助 http://dd.lnsds.gov.cn/art/2016/4/6/art_951_85054.html ，
40楼
2022-12-24 19:51:29
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kj_E6NIipbKC62D：回复晓海老师 因为我没有及时了解国家的优惠政策，在上个月已经交了教育费附加和地方教育费附加，怎么处理？能弥补吗？
2022-12-24 20:18:11
晓海老师：回复kj_E6NIipbKC62D你好！已缴纳的应该不会退了，手续比较麻烦具体要和你们专管员协商。
2022-12-24 20:35:15
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
收入在10万以下是不是免征教育费及教育费附加，会计分录怎么做
您好，会计分录，根据免交的增值税，计提教育费附加及地方教育附加费，借：税金及附加，贷：应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。同时，借；应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：营业外收入-政府补助。
41楼
2022-12-24 20:07:02
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鱼儿：回复王雁鸣老师 这个自己在申报表上减免就行吗，用不用去税务局备案
2022-12-24 20:39:15
王雁鸣老师：回复鱼儿您好，是的，自己在申报表上减免就行，不用去税务局备案。
2022-12-24 20:56:07
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ smile? 发表的提问：
老师一般纳税人月销售额不超过10万免征教育费附加和地方教育费附加，这个还用计提吧，账务上应该如何处理
你好 计提 ，转到营业外收入里  或者不计提 都可以 
42楼
2022-12-24 20:35:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 糊涂的高山 发表的提问：
小微企业免征增值税，是不是增值税的附征（城建税、教育费附加和地方教育费附加都免征），谢谢
是的，没有增值税对应附加税也是不需要缴纳的
43楼
2022-12-25 20:01:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 长＆想念你 发表的提问：
月销售额不超过10万的免征教育费附加的账务处理怎么做？
如果低于10万，就不需要计提教育费附加，地方教育费附加
44楼
2022-12-25 20:13:47
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长＆想念你：回复邹老师 计提后转入营业外收入，这样过一下可以么？
2022-12-25 20:27:06
邹老师：回复长＆想念你其实就没有必要计提 因为都已经是免的
2022-12-25 20:55:31
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 可惜不是我 发表的提问：
本月教育费附加，地方教育费附加，减免，要不要做账，怎么处理
减免不用缴纳了，就不用账务处理
45楼
2022-12-25 20:35:59
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可惜不是我：回复辜老师 好的
2022-12-25 20:58:47
辜老师：回复可惜不是我好的，客气，帮到你就好
2022-12-25 21:28:13
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职称：注册会计师,税务师

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