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净利润盈余公积会计分录为
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 米朵儿 发表的提问：
老师，盈余公积补亏时：会计分录如下 借：盈余公积 贷：利润分配-盈余公积补亏 借：利润分配-盈余公积补亏 贷：利润分配-未分配利润 是借贷两方的盈余公积补亏相抵，如果借方有余额结转到贷方的利润分配-未分配利润吗
您好 请问您说的借方有余额是什么科目借方有余额
16楼
2022-12-18 07:33:25
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米朵儿：回复bamboo老师 还是借贷方的盈余公积补亏完全抵消
2022-12-18 07:56:50
米朵儿：回复bamboo老师 固定资产清理的借方余额吧
2022-12-18 08:15:20
bamboo老师：回复米朵儿借贷方的盈余公积补亏完全抵消
2022-12-18 08:28:08
米朵儿：回复bamboo老师 现在放完全抵消的话为什么还要写两个呢？就是书上就是这么写的 借方贷方完全抵消的话
2022-12-18 08:52:26
bamboo老师：回复米朵儿借方贷方不写两个的话 不好抵消啊
2022-12-18 09:06:21
米朵儿：回复bamboo老师 好的 谢谢老师
2022-12-18 09:18:17
bamboo老师：回复米朵儿不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2022-12-18 09:29:18
米朵儿：回复bamboo老师 哦不是，我是想的两个盈余公积补亏不写不就行了吗
2022-12-18 09:52:21
bamboo老师：回复米朵儿两个盈余公积补亏不写 那盈余公积不会减少啊
2022-12-18 10:16:08
米朵儿：回复bamboo老师 盈余公积不是所有者权益吗，第一步借盈余公积减呀，我猜的是不是写补亏表明用途
2022-12-18 10:35:54
bamboo老师：回复米朵儿盈余公积不是所有者权益 如果不写 那就只剩下了利润分配科目了啊 不体现盈余公积补亏啊
2022-12-18 10:55:29
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
7.利润分配——未分配利润”账户余额为借方余额100W,今年盈利200万，企业所得税率为25%，盈余公积计提比例为10%,请写出今年法定盈余公积的相关会计分录。
你好；    提取盈余公积分录： 借：利润分配——提取法定盈余公积                       贷：盈余公积——法定盈余公积                 
17楼
2022-12-18 08:45:36
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ kjxtcf 发表的提问：
老师，计提盈余公积是以本期的净利润10%提取，如果上年未分配利润-10万，本期净利润50万，怎么计提盈余公积呢，分录怎么做。
借：利润分配-提取法定盈余公积4 贷：盈余公积-法定盈余公积4 结转时 借：利润分配-未分配利润4 贷：利润分配-提取法定盈余公积
18楼
2022-12-18 10:11:27
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kjxtcf：回复郭老师 计提金额是50*10%呢，还是40*10%
2022-12-18 10:41:58
郭老师：回复kjxtcf你好，40乘以10%的上面写着金额。
2022-12-18 11:07:36
kjxtcf：回复郭老师 哦哦，谢谢老师
2022-12-18 11:34:12
郭老师：回复kjxtcf不用客气，工作愉快。
2022-12-18 12:01:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
利润分配——未分配利润”账户余额为借方余额100W,今年盈利200万，企业所得税率为25%，盈余公积计提比例为10%,请写出今年法定盈余公积的相关会计分录。 有老师回复说借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积 麻烦老师写下具体的金额
你好； 先弥补亏损100万 还有100万的盈利金额 ； 用100万*10%计算 提取 ； 借：利润分配——提取法定盈余公积10万 贷：盈余公积——法定盈余公积 10万
19楼
2022-12-18 11:32:50
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 传统的菠萝 发表的提问：
老师们好，可以帮我看一下我这道题的会计分录做的对不对，还有第四题将净利润的10％计提盈余公积里，我总感觉算得不对，但又不知道哪里有错误!
你的净利润是262875，这个没错啊，提取盈余公积也是对的
20楼
2022-12-18 12:40:59
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传统的菠萝：回复辜老师 算得没错对吗？
2022-12-18 13:17:05
辜老师：回复传统的菠萝是的，计算没有错误的
2022-12-18 13:42:51
传统的菠萝：回复辜老师 嗯嗯好的，谢谢老师啦
2022-12-18 13:59:28
辜老师：回复传统的菠萝好的，客气，帮到你就好
2022-12-18 14:20:03
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 学堂用户3zs7wv 发表的提问：
例：2019年12月31日，企业按全年净利润的10%提取盈余公积，那么这时候的会计分录如何编写。
你好 ；提取的分录 借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积
21楼
2022-12-19 19:17:35
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 甜美的故事 发表的提问：
老师，被投资公司实现净利润800万元，提取盈余公积70万元。 投资公司(占股25%，用权益法核算)怎么做会计分录?
你好，这个是这样的，借 长期股权投资——损益调整 贷 投资收益
22楼
2022-12-19 19:40:20
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 怕孤独的世界 发表的提问：
净利润8031.75按本月净利润的10%提取法定盈余公积金。 借：本年利润 贷：利润分配---未分配利润 借：利润分配---提取法定盈余公积 贷：盈余公积---法定盈余公积 怎么写 咋算的
您好，8031.75*10%，这样去计算法定盈余公积金
23楼
2022-12-19 19:53:11
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小万老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ (๑•॒̀ ູ॒•́๑)啦啦啦 发表的提问：
老师好，请问留存收益包括盈余公积和未分配利润，提取盈余公积时的会计分录为 借：利润分配－提取盈余公积 贷：盈余公积，不是只有盈余公积有减少吗，为什么留存收益不影响呢？
同学你好，是盈余公积与未分配利润之间的变动，不影响留存收益总额的。这里的未分配利润不是说是未分配利润这个明细科目，他是包括利润分配的所有明细科目哈
24楼
2022-12-19 20:19:21
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 6 发表的提问：
为什么抵消分录 要有个贷：提取盈余公积 子公司实现净利润 是 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 提盈余公积 借：利润分配 贷：盈余公积 子公司提盈余公积是在贷方啊 那么抵消不应该是借：盈余公积吗 为啥是在贷方 子公司盈利 甲方应该是贷投资收益，然后抵消分录是借投资收益我理解 不理解为啥贷提取盈余公积
你好，同学，这里是权益法追溯调整确认了投资收益，所以这里抵消实现利润确认的投资收益，同时子公司在开始子公司所有者权益和母公司长期股权投资抵消，抵消后将实现的利润调增，贷方处理，
25楼
2022-12-19 20:44:59
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6：回复陈诗晗老师 你回答我的问题好几个都看不懂 能大白话回答我问题吗 你说的我看不懂
2022-12-19 21:42:59
陈诗晗老师：回复6这个抵消分录就是抵消重复确认的投资收益部分。具体抵销的是哪里重复确认的，那么在上面的回复呢。
2022-12-19 21:54:09
6：回复陈诗晗老师 子公司提盈余公积是在贷方啊 那么抵消不应该是 借：盈余公积吗 为啥抵消是在贷方
2022-12-19 22:10:06
陈诗晗老师：回复6你在合并报表编制分录时，有一步是抵消子公司所有者权益和母公司长投 当时全额抵消了盈余公积，现在是把之前抵消的补起来，所以是贷盈余公积
2022-12-19 22:30:49
6：回复陈诗晗老师 有一步确实是 借：股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 商誉 贷：母公司长投 少数股东权益 是的当时是全额抵了盈余公积，所以这个贷提取盈余公积是把原先补回来？为什么抵消了还要补回来？那为啥 当初不抵消不完了
2022-12-19 22:52:15
陈诗晗老师：回复6是的，就是这个意思，你在这里抵消的时候全部抵消了，你真的要把这个调增出来。 这个我没有办法告诉你原因，
2022-12-19 23:15:04
6：回复陈诗晗老师 我很想知道原因，当初抵的时候不写盈余公积不就完事了
2022-12-19 23:42:15
陈诗晗老师：回复6这个我告诉不了你原因，那么这个调整都是按照五步法，真还不知道原因。
2022-12-20 00:02:07
Jack老师
职称：中级会计师,注册会计师,CMA,经济师,税务师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 小炎 发表的提问：
老师好，年初未弥补亏损，不是不用做分录的吗？为什么会影响可供分配利润？ 可分配利润=年初的未分配利润的余额+本年度净利润-法定盈余公积-任意盈余公积
您好，可分配利润=年初的未分配利润的余额+本年度净利润-未弥补亏损-法定盈余公积-任意盈余公积
26楼
2022-12-20 20:17:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 合适的诺言 发表的提问：
某公司年初未分配利润为1000万，当年实现净利润500万，{按10%计提法定盈余公积，按5%计提任意盈余公积，宣告发放现金股利100万}，不考虑其他因素，该公司年末未分配利润为1325万，如何写会计分录
你好 借；利润分配——提取法定盈余公积500万*10% 利润分配——提取任意盈余公积500万*5% 贷；盈余公积——法定盈余公积500万*10% 盈余公积——任意盈余公积500万*5% 借；利润分配——未分配利润，贷；利润分配——应付股利100万 借；利润分配——应付股利，贷；应付股利 100万
27楼
2022-12-20 20:26:57
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安娜老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ 无辜的野狼 发表的提问：
A股份有限责任公司年初未分配利润为贷方余额10万元,盈余公积货方余2万元后 实现净利润200万元,按净利润的10%提取法定盈余公积,百分之五提取任意盈余公积,百分之50给投资者分配现金股利要求:(1)为A股份有限公司应编制相关业务的会计分录 (2)计算A公司年末资产负债表“盈余公积”“未分配利润”项目金额
1、实现净利润， 借：本年利润200 贷：利润分配-未分配利润200 2、提取盈余公积， 借：利润分配-未分配利润30 贷：盈余公积-法定盈余公积20 -任意盈余公积10 3、分配现金股利， 借：利润分配-未分配利润100 贷：应付股利100
28楼
2022-12-20 20:44:59
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安娜老师：回复无辜的野狼盈余公积科目期末余额=2+30=32 未分配利润科目余额=10+200-30-100=80
2022-12-20 21:05:01
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 素言 发表的提问：
请问，提取法定盈余公积这样做分录对吗？ 借：利润分配-法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-法定盈余公积
你好，你的分录很正确。
29楼
2022-12-21 19:41:30
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素言：回复月月老师 那利润分配下面可以设置除了未分配利润之外的，法定盈余公积二级科目吗
2022-12-21 20:26:16
月月老师：回复素言你好，是可以的 利润分配—提取法定盈余公积 利润分配—未分配利润。
2022-12-21 20:56:14
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 英勇的灰狼 发表的提问：
实收资本1500万 资本公积100万 盈余公积300万 未分配利润200万 本年利润总额600万 按净利润10%提取法定盈余公积 按5%提任意盈余公积 宣告发放现金股利80万 企业所得税税率25% 该企业未分配利润为多少 会计分录怎么做
该企业年末未分配利润=200%2B600×（1-25%）-600×（1-25%）×10%-600×（1-25%）×5%-80=502.5（万元）。
30楼
2022-12-21 20:01:17
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