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净利润盈余公积会计分录为
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ID 发表的提问：
利润分配的会计分录:1，将本年利润转入利润分配的会计分录:借:本年利润贷:利润分配——未分配利润2，提取法定盈余公积(税后利润的10%以上)，公益金(税后利润的5%以上)和任意盈余公积(根据公司规章规定的比例计算)的会计分录:借:利润分配——提取法定盈余公积——提取公益金——提取任意盈余公积贷:盈余公积——法定盈余公积——公益金——任意盈余公积3，分配股利(根据董事会决议)的会计分录:借:利润分配——应付股利贷:应付股利——按股东明细4，支付股利的会计分录:借:应付股利——按股东明细贷:银行存款(或现金)老师，第二点不懂，我们公司好像没有做公益金，这个怎么处理
没有公益金，就不用账务处理，
31楼
2022-12-21 20:15:46
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ID：回复辜老师 如果之前的账没有提取法定盈余公积，这个怎么做？
2022-12-21 20:59:38
辜老师：回复ID计提盈余公积就是，借:利润分配——提取法定盈余公积 贷:盈余公积——法定盈余公积
2022-12-21 21:22:00
ID：回复辜老师 补计提这个金额怎么确定呢？
2022-12-21 21:51:48
辜老师：回复ID按照你未分配利润的金额来计提
2022-12-21 22:18:49
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 报喜鹊 发表的提问：
老师，净利润为负数为什么还会有盈余公积？
你好，这个盈余公积是以前的
32楼
2022-12-21 20:41:59
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报喜鹊：回复庄老师 净利润+盈余公积=未分配利润，为什么这里不等？
2022-12-21 21:09:54
庄老师：回复报喜鹊你好，净利润 盈余公积=未分配利润，这个是什么意思，
2022-12-21 21:22:44
庄老师：回复报喜鹊所有者权益类科目包括实收资本、资本公积、盈余公积、本年利润、利润分配。 实收资本：指股东按约定投入到企业的资金、实物； 资本公积：股东无偿给企业的投入，不需要偿还，由全体股东共有； 盈余公积：属于企业的税后利润的积累； 本年利润：企业经营成果，等于收入减成本、费用； 利润分配：用来核算分红、企业留存。
2022-12-21 21:47:54
庄老师：回复报喜鹊上面的子公司只是列出几个数，不存在着相等
2022-12-21 22:01:46
报喜鹊：回复庄老师 比如说我公司2018年净利润是100，盈余公积是10，未分配利润是90，2019年净利润是200，提了20的盈余公积，未分配利润是180，那么我在填2019年资产负债表的时候盈余公积要加上2018年的？未分配利润也是加2018年的数字吗
2022-12-21 22:14:44
庄老师：回复报喜鹊你好，是的，在填2019年资产负债表的时候盈余公积要加上2018年的，未分配利润也是加2018年的数字
2022-12-21 22:38:45
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 开放的画板 发表的提问：
A企业留存收益年初余额为100万元，本年实现利润总额为800万元，所得 税税率为25%，按净利润的10%提取法定盈余公积，按净利润的5%提取任意盈余 公积，将盈余公积20万元、30万元分别用于转增资本、发放现金股利。 (1)企业净利润为多少万元? (2)企业提取盈余公积的金额及会计分录。 (3)企业留存收益余额为多少万元?
学员你好，计算如下 企业净利润为800-800*0.25=600万元 提取盈余公积600*0.1=60 600*0.05=30 借*利润分配90 贷*盈余公积-法定盈余公积60 盈余公积-任意盈余公积30
33楼
2022-12-22 19:56:15
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悠然老师01：回复开放的画板留存收益期末余额=100+600-20-30=650
2022-12-22 20:17:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ balabala 发表的提问：
用友NC期末自动结转本年利润生成凭证，计提盈余公积金时的会计分录是：借利润分配——提取盈余公积金，贷盈余公积金 吗？
你好，提取盈余公积是这样做分录
34楼
2022-12-22 20:13:10
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 9½ 发表的提问：
计提盈余公积时，为什么借方是未分配利润，而不是本年利润，盈余公积属于净利润下的留存收益的，并没有提到未分配利润
你好，因为是在计算了利润以后提取盈余公积的
35楼
2022-12-22 20:26:20
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9½：回复紫藤老师 可以全面点吗，我的基础比较薄弱，我听密训听了几次，记住了分录的写法，但是不明白是怎么来的
2022-12-22 20:52:35
紫藤老师：回复9½你先计算了净利润，那就是未分配利润了，然后计提盈余公积
2022-12-22 21:06:31
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 追寻的紫菜 发表的提问：
02 : 40 : 58 41/42问答题 (10分） 【例】戊股份有限公司2020年12月31日利润分配之前所有者权益内容如下：“股本” 为50 000 000元，“资本公积”为40 000 000元，盈余公积20 000 000元，未分配利润为30 000 000元；2020年，企业共实现净利润20 000 000元，企业按照净利润的10%提取法定盈余公积，净利润的5%提取任意盈余公积。2021年3月20日，股东大会批准了2020年度利润分配方案，以每10股2元发放现金股利。戊公司共需要分派10 000 000元现金股利。2021年3月25日，经股东大会批准，用10 000 000元的盈余公积转增资本。 要求： （1）编制结转2020年净利润的会计分录； （2）编制计提法定盈余公积和任意盈余公积的会计分录。 （3）编制宣告发放和实际发放现金股利的会计分录 （4）编制盈余公积转增资本的会计分录； （5）计算2021年3月31日资产负债表中所有者权益各项目的金额。
1、借：本年利润 20000000 贷：利润分配 20000000 2、借：利润分配—提取盈余公积 20000000*0.15 贷：盈余公积—法定盈余公积 2000000 —任意盈余公积 1000000 3、借：利润分配—分派现金股利 10000000 贷：应付股利 10000000 4、借：盈余公积 10000000 贷：实收资本 10000000
36楼
2022-12-22 20:38:59
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 失眠的彩虹 发表的提问：
份有限公司年初未分配利润为0，本年实现净利润2000000元，本年提取法定盈余公积为净利润10%，宣告发放现金股利80万。会计分录
你好 1制结转本年利润的会计分录 借：本年利润 2000000 ， 贷：利润分配——未分配利润2000000 2提取法定盈余公积 借：利润分配——提取盈余公积200000 贷：盈余公积—法定盈余公积200000 3,宣告发放现金股利 借：利润分配——未分配利润800000 贷：应付股利800000
37楼
2022-12-23 19:59:01
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 一朵小红花 发表的提问：
提取盈余公积的分录，这样对吗？ 借：利润分配――提取盈余公积 贷：盈余公积――提取法定盈余公积 借：利润分配――未分配利润 贷：利润分配――提取盈余公积
你好 是的 就是这样来：1.提取法定盈余公积时： 借：利润分配——提取法定盈余公积 　　贷：盈余公积——法定盈余公积 2.结转时： 借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取法定盈余公积
38楼
2022-12-23 20:23:29
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 从容的煎饼 发表的提问：
按净利润的10%提取法定盈余公积，并按照净利润的20%分配给企业的投资者的会计分录怎么写
您好 借利润分配未分配利润 贷盈余公积 利润分配未分配利润 贷应付付股利 借应付股利 贷银行存款
39楼
2022-12-23 20:38:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 爱宝宝 发表的提问：
2018年12月31日利润表中净利润数177326.89,分录这样做对吗？结转本年利润 借：本年利润177326.89贷：利润分配——未分配利润177326.89计提法定盈余公积借：利润分配——提取法定盈余公积 177326.89*0.1=17732.69贷：盈余公积——法定盈余公积 17732.69借：利润分配——未分配利润 17732.69贷：利润分配——提取法定盈余公积 17732.69如果利润分配按各股东的比例分配后，股东要交什么税呢？盈余公积是不是公司要缴纳的
你好，同学。 盈余公积不交税了。 分红后股东要根据分工缴纳个税。
40楼
2022-12-24 19:51:11
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爱宝宝：回复陈诗晗老师 是根据分红缴纳个税吧
2022-12-24 20:15:07
爱宝宝：回复陈诗晗老师 那计提盈余公积有什么意义呢
2022-12-24 20:39:33
陈诗晗老师：回复爱宝宝分红，是的。 提取盈余公积是提的企业发展基金，放在企业备用
2022-12-24 21:03:35
爱宝宝：回复陈诗晗老师 我不太理解这意思
2022-12-24 21:15:54
陈诗晗老师：回复爱宝宝比如企业转了100万，按10%提取盈余公积，那么可供分配的利润90万.10万是留在企业的不进行分配
2022-12-24 21:31:26
爱宝宝：回复陈诗晗老师 明白了，谢谢老师！
2022-12-24 21:49:36
陈诗晗老师：回复爱宝宝不客气，祝你工作愉快
2022-12-24 22:03:59
爱宝宝：回复陈诗晗老师 陈老师好！我现在年度结转账套，以账套主管demo注册时点击确定，却发现确定二字是灰色的，进不了年度账，我该怎么操作呢？
2022-12-24 22:29:18
陈诗晗老师：回复爱宝宝是否是权限问题，看一下是否有权限
2022-12-24 22:52:26
爱宝宝：回复陈诗晗老师 支付工程项目人工费做分录时用什么科目
2022-12-24 23:08:22
爱宝宝：回复陈诗晗老师 收到工程项目时我把它列入其他业务收入科目的
2022-12-24 23:25:31
陈诗晗老师：回复爱宝宝借：工程施工-合同成本-人工费 贷：应付职工薪酬等 收到工程 款，应该是工程结算。
2022-12-24 23:48:45
爱宝宝：回复陈诗晗老师 但是工程项目人工费不是我们公司员工怎么能放入应付职工薪酬呢？
2022-12-25 00:08:18
陈诗晗老师：回复爱宝宝不管是不是你企业的雇员，临时 工等发放的工资都是通过应付职工薪酬处理。 如果是开发票的劳务费，才不通过这处理。
2022-12-25 00:26:12
爱宝宝：回复陈诗晗老师 如果是开劳务费发票的是列入什么科目呢
2022-12-25 00:48:38
陈诗晗老师：回复爱宝宝直接计入工程施工，月末转到营业成本。
2022-12-25 01:01:06
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 我只爱学习 发表的提问：
提取盈余公积和任意盈余公积是这样做的分录吗 借：利润分配-提取法定盈余公积 利润分配-提取任意盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 盈余公积-任意盈余公积 结转：借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积 利润分配-提取任意盈余公积
同学你好，分录是对的；
41楼
2022-12-24 20:04:42
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我只爱学习：回复立红老师 那这个分录是不是一般都是年末结转完损益以后 然后在看利润表上面的净利润计提的
2022-12-24 20:28:46
立红老师：回复我只爱学习同学你好，那这个分录是不是一般都是年末结转完损益以后 然后在看利润表上面的净利润计提的——对的；
2022-12-24 20:45:44
我只爱学习：回复立红老师 谢谢老师 明白了
2022-12-24 21:09:37
我只爱学习：回复立红老师 那任意盈余公积也是净利润的5% 法定是净利润的10%
2022-12-24 21:25:38
立红老师：回复我只爱学习同学你好，法定的是10%‘ 任意由企业自行决定 ；
2022-12-24 21:42:23
我只爱学习：回复立红老师 那比如一个新公司成立 年末有利润 这个就需要提取法定盈余公积哈 还是跟注册资金这些有关系 比如是认缴那种 注册资本还没有 这种有影响吗
2022-12-24 22:03:17
立红老师：回复我只爱学习同学你好，与资本没有关系，有利润就要提的；
2022-12-24 22:31:45
我只爱学习：回复立红老师 好的明白了 谢谢
2022-12-24 22:42:56
立红老师：回复我只爱学习不客气的，祝您学习和工作愉快
2022-12-24 22:57:51
我只爱学习：回复立红老师 老师我还想问问这个凭证是做在本年利润结转未分配利润前面还是后面
2022-12-24 23:08:37
立红老师：回复我只爱学习同学你好，是做到本年利润结转未分配利润前面
2022-12-24 23:25:20
我只爱学习：回复立红老师 好的 一般本年利润结转未分配利润 是年末的最后一个凭证了哈
2022-12-24 23:48:25
立红老师：回复我只爱学习同学你好，之后还有计提盈余公积和分配利润的分录；
2022-12-25 00:03:35
我只爱学习：回复立红老师 到底计提盈余公积在前 还是本年利润结转未分配利润在前 ？ 先做计提盈余公积 在做本年利润结转有什么吗
2022-12-25 00:15:36
立红老师：回复我只爱学习同学你好，是先结转本年利润，然后再计提盈余；
2022-12-25 00:31:49
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 小肉肉减肥中 发表的提问：
合作社盈余分配的会计分录，盈余返还60%提取公积金20%公益金10%风险基金10%净利润134726元
借累计盈亏 贷应付股息 贷应付公益金 贷应付公积金 贷特别公积 贷应付社员交易分配金
42楼
2022-12-24 20:18:58
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 感动的秀发 发表的提问：
美丽达股份有限公司年初未分配利润为0，本年实现净利润为1200万元，本年按照净利润的10%提取法定盈余公积，本年按照净利润的10%提取任意盈余公积宣告发放现金股利60万元，假定不考虑其他因素，请编制如下会计分录： （1）结转实现净利润时 （2）提取法定盈余公积 （3）提取任意盈余公积 （4）宣告发放现金股利 （5）将利润分配所属的明细科目余额转入未分配利润明细科目中
1、结转实现净利润时， 借：本年利润 1200 贷：利润分配-未分配利润 1200 2、提取法定盈余公积， 借：利润分配-提取法定盈余公积 120 贷：盈余公积-法定盈余公积 120 3、提取任意盈余公积， 借：利润分配-提取任意盈余公积 120 贷：盈余公积-任意盈余公积 120 4、宣告发放现金股利 借：利润分配—应付现金股利 60 贷：应付股利 60 5、将利润分配所属的明细科目余额转入未分配利润明细科目中 借：利润分配-未分配利润 300 贷：利润分配-提取法定盈余公积 120 贷：利润分配-提取任意盈余公积 120 贷：利润分配—应付现金股利 60
43楼
2022-12-24 20:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ ???? 发表的提问：
某公司年初未分配利润为1000万，当年实现净利润500万，{按10%计提法定盈余公积，按5%计提任意盈余公积，宣告发放现金股利100万}，不考虑其他因素，该公司年末未分配利润为1325万，如何写会计分录
你好 借；利润分配——提取法定盈余公积500万*10% 利润分配——提取任意盈余公积500万*5% 贷；盈余公积——法定盈余公积500万*10% 盈余公积——任意盈余公积500万*5% 借；利润分配——未分配利润，贷；利润分配——应付股利100万 借；利润分配——应付股利，贷；应付股利 100万
44楼
2022-12-25 20:07:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
7.利润分配——未分配利润”账户余额为借方余额100W,今年盈利200万，企业所得税率为25%，盈余公积计提比例为10%,请写出今年法定盈余公积的相关会计分录。 老师这个题目怎么写会计分录 带金额的
你好 借：利润分配—提取的法定盈余公积  （200万—100万）*（1—25%）*10% 贷：盈余公积—法定盈余公积 （200万—100万）*（1—25%）*10%
45楼
2022-12-25 20:23:48
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