刘更生：回复朴老师 没有注明投资款，股权原价是指什么，公司股东都没投入资金，只有一个股东转入资金也没注明投资，

朴老师：回复刘更生就是你的股权价值，比如说注册资金１０万，一共就投入了１０万，那就是一元一股

朴老师：回复刘更生不是说一元一股，转让百分之三十那就是三万

刘更生：回复朴老师 股东都没有投入，实收资本为0.假如公司土地30万加上税费2万，合计32万，是原股东欠现在股东35万，原股东与现股东协议35万转让给现股东，现股东后期又转入资金用于公司开支3万，公司现在是亏损3万状态，就是说现股东已经投入了35万+3万（费用开支亏损），合计38万，目前现股东打算协议以38万转让，是否存在个税

朴老师：回复刘更生有未分配利润吗？没有吧

刘更生：回复朴老师 亏损3万，未分配利润就是-3万

朴老师：回复刘更生那你直接转让就可以了，要交个税的，溢价了３８万

刘更生：回复朴老师 哦，那只有签订协议，要求准备受让的股东先归还企业原股东受让的35万及3万元费用债务，再零转让

朴老师：回复刘更生可以，这样也可以的额

2021财务会计师：回复meizi老师 我们公司账上有一件小轿车

meizi老师：回复2021财务会计师 你好；   你这个私人的  加油费不入账哈； 我说的是 公司名下的车辆发生的加油费去入账哦   

轻装生活：回复郭老师 不知道他怎么做的，现在只告诉有费用冲这个预提？提问的时候这个预提产生的可能性是我理解的。

郭老师：回复轻装生活当时暂估和现在实际发生的管理费用是一样的吗？

轻装生活：回复郭老师 不知道，这个预提相当于费用暂估吧？我只能再问问老会计了。

郭老师：回复轻装生活对的是的，相当于是暂估

lowkey：回复bamboo老师 科目都没有错，是分录错

bamboo老师：回复lowkey分录哪里错了啊 您没说

lowkey：回复bamboo老师 不是没有通过应付资工薪酬吗

bamboo老师：回复lowkey借：应付职工薪酬 贷：应付职工薪酬 补这笔分录就好了

焕然：回复meizi老师 没处理，打算直接补开发票后，做分录冲以前分录，再做分录，行吗

焕然：回复meizi老师 因为以前大部份都是用现金走账，没办法冲，老师，

meizi老师：回复焕然你好 去修改你们年报才行的。 发票都没有及时去做年报调增处理的。

焕然：回复meizi老师 我打算这样，2018年分录支付租金：借：管理费用-租金 6000 贷：库存现金 6000 现在我补开了发票，税金是公司承担，借：营业外支出-租赁税 比如500 贷：银行存行 500 行吗

焕然：回复meizi老师 怎样调整呢，调整会不会很麻烦？我已经补开了发票呢

meizi老师：回复焕然你好 你就去调整18年年报就行了。 补税和滞纳金。

焕然：回复meizi老师 到我已经补开发票了，开发票是已经交了税金的

meizi老师：回复焕然你好 关键是18年没有调增 。现在先去修改18年年报才行 在补税和滞纳金 。 补税是说的企业所得税 你汇算调增会涉及企业所得税的 。 不是说的增值税 附加税这些 。

张：回复邹老师 老师您好，是计入管理费用的税金有哪些，怎样计算？

邹老师：回复张你好，计入管理的税金有残保金，工会经费 残保金应缴费额＝（上年度单位在职职工总数×1.5%－上年度单位实际安排残疾人数）×上年度本单位职工年平均工资 工会经费=工资*2%

痛而不言：回复邹老师 没有啊，我是全部用T型账一个个登记还是找不出原因，我在查每一张凭证

邹老师：回复痛而不言肯定是哪里出了问题，要不怎么会有金额相差呢，是不是没有登记未分配利润

痛而不言：回复邹老师 老师，特别郁闷，找不出原因，我们没有未分配利润，我都快愁死了

邹老师：回复痛而不言这个还是需要你去查找，到底是什么原因造成的 一个企业怎么会没有未分配利润呢

枫叶玉灵：回复吴少琴老师 现在怎么红字冲啊，我是用的用友软件，怎么操作

枫叶玉灵：回复吴少琴老师 老师我是跨年了，能用红字冲吗

吴少琴老师：回复枫叶玉灵借待摊费用 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配

枫叶玉灵：回复吴少琴老师 好的谢谢老师

吴少琴老师：回复枫叶玉灵满意请打五星好评

Say Hello'：回复小菲老师 是发生在4月份的账，做漏了，5月份才看到，时间呢要登记什么时候的

小菲老师：回复Say Hello'同学，你好 你的意思是发生在4月份，但是忘记做了，现在5月了，要怎么做？ 你直接做在5月份，摘要写清楚

Say Hello'：回复小菲老师 嗯嗯，好的老师

小菲老师：回复Say Hello'不客气，满意请5星好评，谢谢！

Luck Fairy：回复郭老师 应该是跟客户吃饭用了

郭老师：回复Luck Fairy借销售费用/招待费贷库存现金