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成本管理会计现金预算管理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
因为公司刚开业，还没有业务，以前的兼职会计做支出为借:管理费用，贷:垫付款，现在我做的话是不是也跟着她的做，还是做借:管理费用，贷:库存现金
你好，如果没有支付，贷方是其他应付款
256楼
2023-04-16 18:44:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 22年初协议14班王书素 发表的提问：
老师您好，我们购入手套这种东西，购入后，是否可以当做一次性全部领完， 借：管理费用 低耗品 50 贷：库存现金 50
你好，可以的
257楼
2023-04-16 18:58:13
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ take thee 发表的提问：
上个月的一个凭证现金流量辅助核算选错了，应该是“支付机关管理费用”选成了“其他为职工支付的现金”，凭证没做错但是辅助核算选错了 需要红字冲销重新入账吗
您好！你应该还是可以修改的吧。直接修改
258楼
2023-04-16 19:14:59
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take thee：回复宋生老师 已经不可以修改了，只能红字冲销重新入账了。。。是上个月的
2023-04-16 19:44:22
宋生老师：回复take thee您好！如果是上个月的，就红字冲减吧。如果是这个月的应该可以修改
2023-04-16 19:56:02
take thee：回复宋生老师 嗯嗯 因为发现之前的会计去年10/11/12月也做错了，去年的需不需要冲减呢？是通过以前年度损益调整冲呢还是直接红字冲销做相反分录呢
2023-04-16 20:20:37
宋生老师：回复take thee您好！现金流量表建议不要改以前年度的了。
2023-04-16 20:41:05
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ dream梦- 发表的提问：
这个为啥不直接借管理费用贷库存现金，怎么还要做两笔，先计提
您好，跟职工有关的，都需要通过应付职工薪酬过渡一下
259楼
2023-04-17 16:41:44
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dream梦-：回复宸宸老师 这个为什么不直接用进货金额做分录，为啥还要把零售金额，还有进货金额，还有差价都体现出来
2023-04-17 17:17:06
宸宸老师：回复dream梦-您好，您这个图我实在看不清楚。没法解答。
2023-04-17 17:47:02
dream梦-：回复宸宸老师 就是上边有一个零售总额有一个进货金额，既然是入库，为啥分录不用进货那个金额，非要把零售金额，进货金额，还有差价都做分录
2023-04-17 18:04:56
宸宸老师：回复dream梦-如果是商品流通企业，就是要这么做分录的。
2023-04-17 18:27:27
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
有人报销借:管理费用，贷:库存现金。现在不报销了应该怎么处理
不报销的话，就反冲这个分录就行了。
260楼
2023-04-17 16:59:58
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聪明的小脑瓜子：回复张艳老师 怎么反冲
2023-04-17 17:25:54
张艳老师：回复聪明的小脑瓜子借：库存现金 贷：管理费用
2023-04-17 17:53:48
聪明的小脑瓜子：回复张艳老师 你用分录表示出来嘛，是用红字吗？
2023-04-17 18:12:48
张艳老师：回复聪明的小脑瓜子也可以用原来的分录，只是金额用红字表示的。
2023-04-17 18:37:02
聪明的小脑瓜子：回复张艳老师 意思是用借:管理费用，贷:库存现金这个分录，是哪方用红字
2023-04-17 18:59:27
张艳老师：回复聪明的小脑瓜子借:管理费用，贷:库存现金这个分录，借贷双方都要用红字的。
2023-04-17 19:20:24
聪明的小脑瓜子：回复张艳老师 这样吗
2023-04-17 19:45:37
张艳老师：回复聪明的小脑瓜子是的，就是这样处理的。
2023-04-17 20:10:20
聪明的小脑瓜子：回复张艳老师 我发的照片做的是对的，还需要重新做这个分录吗？借：库存现金 贷：管理费用
2023-04-17 20:31:45
张艳老师：回复聪明的小脑瓜子您只需按图片中的分录做就可以了。不用再做借：库存现金 贷：管理费用 分录了，这两个分录只用其中一个就可以了。
2023-04-17 20:52:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 续写つ未来 发表的提问：
前任会计把现金缴款单 做成管理费用办公费1000多块钱 咋处理呢
你好，你可以做这个调整分录 借；银行存款 贷；管理费用办公费1000多块
261楼
2023-04-17 17:13:01
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续写つ未来：回复邹老师 那我税务局报表也出去了 严重吗
2023-04-17 17:41:57
邹老师：回复续写つ未来你好，需要做报表数据更正才是的
2023-04-17 17:57:43
续写つ未来：回复邹老师 我调整之后 期初数就不平了呀
2023-04-17 18:20:39
续写つ未来：回复邹老师 报表更正是去税务局吗？
2023-04-17 18:49:08
邹老师：回复续写つ未来你好，你这个调整不影响期初数，只是影响期末余额啊 是的，是去税局做更正
2023-04-17 19:18:04
续写つ未来：回复邹老师 期末不就是下期 期初吗 是都以年报为准？
2023-04-17 19:31:23
邹老师：回复续写つ未来你好，你调整已经是2019年，影响的是2019年的期末数，不影响期初数的
2023-04-17 19:41:39
续写つ未来：回复邹老师 我之前没调整第四季度就报出去了
2023-04-17 20:07:59
续写つ未来：回复邹老师 是年报一定要准确是吧
2023-04-17 20:22:20
邹老师：回复续写つ未来你好，是的，在汇算清缴的时候调整到正确的
2023-04-17 20:50:36
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 山岚心画 发表的提问：
请问管理人员为某个特定项目出差是计入管理费用呢？还是计入这个项目的成本呢？
你好，可以计入这个项目的支出的
262楼
2023-04-17 17:21:00
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
接受委托进行软件开发的项目，现场项目管理人员（即项目经理）的工资应计入这个项目的开发成本中还是计入管理费用
你好，计入开发成本中
263楼
2023-04-18 15:45:17
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仰望星空：回复阳老师 还有接受委托开发的软件项目，是通过生产成本科目规集项目成本后结转至主营业务成本吗，我之前用了劳务成本这个科目来归集，是不是用生产成本科更好呀
2023-04-18 16:06:30
阳老师：回复仰望星空你好，最好是用研发支出科目
2023-04-18 16:25:28
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ ly！ 发表的提问：
房屋租金不是计入管理费用吗，怎么会计入营业成本
办公室租金应当计入管理费用或者销售费用等。
264楼
2023-04-18 15:56:24
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 红豆 发表的提问：
2017.11月正确：借管理费用80，贷：库存现金80，错写成了：借管理费用70，贷：库存现金70。18年1月才发现，该如何处理呢。
您好！你直接借管理费用10 贷库存现金10
265楼
2023-04-18 16:15:25
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红豆：回复宋生老师 老师，已经跨年度了哟。也可以这样做吗？
2023-04-18 16:27:55
宋生老师：回复红豆你好！因为有个重要性原则，这个10元钱不重要。所以直接做
2023-04-18 16:38:45
红豆：回复宋生老师 好的，谢谢！
2023-04-18 16:49:16
宋生老师：回复红豆你好！不客气的。
2023-04-18 17:09:10
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ID 发表的提问：
比如说10月做，借管理费用19445.53，税额397.24，贷库存现金19842.77，应该是19842.7的，这个月想给他改过来，这样现金余额对不上.借管理费用 -0.07，贷现金 -0.07，可以吗?
可以的，可以这样账务调整
266楼
2023-04-18 16:40:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 招力 发表的提问：
我之前重复记录了820元在管理费用里,,我这个月冲回 ,是不是借:管理费用 -820 贷:库存现金 -820, 我看管理费用的余额就是-820元了.这样对吗
你好，是的，结转之后就没有余额了
267楼
2023-04-18 17:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
老师，公司年底给员工发年终奖，就两个员工，一人500，一共才1000块钱，我可不可以不计提，直接借管理费用-奖金，，，贷库存现金
个人建议还是先计提，再支付，而且需要进行年终奖的申报
268楼
2023-04-19 15:53:02
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 迷路的老虎 发表的提问：
2017年的管理费用多计了60元，用现金支付的，以前的会计凭证是 借：管理费用 1048(正确金额988元) 贷：库存现金 1048（正确金额988元） 现在要用调整？
同学你好 现在调整分录 贷，库存现金，负数60 贷，以前年度损益调整 ，正数60 借，以前年度损益调整60*25% 贷，应交税费一应交所得税60*25% 借，利润分配一未分配利润 贷，以前年度损益调整
269楼
2023-04-19 16:09:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ diana 发表的提问：
管理费用应该计入现金流量里的那个项目？其他与经营活动有关的支出项目，还是支出的各项税费？
经营活动有关的支出
270楼
2023-04-19 16:34:15
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