王玉蓉：回复宋生老师 我们是房地产公司，救火的是物业公司的员工，也是那么做吗？房地产企业因失火把换热站烧了，原来记的是借开发成本，贷现金，烧毁的东西应该如何做账务处理，还有新构建换热站如何做账务处理

宋生老师：回复王玉蓉您好！是的。损毁的先借待处理财产损益 贷开发成本。 然后根据责任来确认怎么处理

王玉蓉：回复宋生老师 那这样开发成本不就少了吗？不是人为的，那是不就应该记入营业外支出了，因为失火倒仓库发生的费用应怎么处理

宋生老师：回复王玉蓉你好！是的啊。因为你这个资产价值减少了啊。 如果你要找人赔偿就要计入一部分到其他应收款。如果不是人为的就计入营业外支出

王玉蓉：回复宋生老师 因失火产生的倒仓库费用应如何处理

宋生老师：回复王玉蓉您好！你是损失了商品还是损失了什么？

初见Amy：回复晓海老师 借方科目不知道挂什么

晓海老师：回复初见Amy你好！销售费用

张妍：回复meizi老师 对方还要我们给开发票，开什么样的发票呢？

meizi老师：回复张妍你好 你问对方的要求 是开具体什么内容。 一般对方是有要求 开什么发票内容的

张妍：回复meizi老师 问了 对方让开正常销售发票，真是服气

meizi老师：回复张妍你好 你可以开具体的返利发票 开负数发票去冲

张妍：回复meizi老师 不太懂，返利发票是什么？工业企业可以开吗

meizi老师：回复张妍《国家税务总局关于纳税人折扣折让行为开具红字增值税专用发票问题的通知》(国税函〔2006〕1279号)规定，纳税人销售货物并向购买方开具增值税专用发票后，由于购货方在一定时期内累计购买货物达到一定数量，或者由于市场价格下降等原因，销货方给予购货方相应的价格优惠或补偿等折扣、折让行为，销货方可按现行《增值税专用发票使用规定》的有关规定开具红字增值税专用发票。 　　因此，对购货方在一定时期内因累计购买货物达到一定数量而取得销货方给予的补偿款等折扣、折让行为，可由购货方向其主管税务机关申请《开具红字增值税专用发票通知单》转交销货方，销货方凭通知单开具红字专用发票，购货方依据通知单所列增值税税额从当期增值税进项税金中转出。

张妍：回复meizi老师 不是销售折让老师，我们是销货方，由于我们超额完成了任务，对方给予我们的奖励，当然完不成时也会罚款，罚款时是我们直接付给他们钱，现在给我们奖励了还问我们要发票，现在是不开发票不给钱

meizi老师：回复张妍你好 那你们其实就是一种完成目前的一种折让的 对购货方在一定时期内因累计购买货物达到一定数量而取得销货方给予的补偿款等折扣、折让行为，可由购货方向其主管税务机关申请《开具红字增值税专用发票通知单》转交销货方，销货方凭通知单开具红字专用发票，购货方依据通知单所列增值税税额从当期增值税进项税金中转出。

张妍：回复meizi老师 他们就是想抵扣用的，不可能给你申请通知单，如果开了再申请再退再调这么麻烦，还不如不开票直接给钱简单。

meizi老师：回复张妍你好 那这样的话 你就跟对方协商开票 按照规定如果是达到一定的销售 返利 是需要开红字发票的

1922107531：回复曼曼老师 奖励员工

曼曼老师：回复1922107531借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬

。：回复邹老师 不是进去营业外收入吗？要缴纳企业所得税吗

。：回复邹老师 没有其他收益科目

邹老师：回复。你好，需要计入利润总额计算缴纳企业所得税 没有其他收益科目，就需要单位自己增加这个科目核算才是的

。：回复邹老师 1级科目吗

邹老师：回复。你好，是的，其他收益是一级科目

。：回复邹老师 1级科目可以随意增加吗

邹老师：回复。你好，不是随意增加，而是根据核算需要增加

。：回复邹老师 按我利润表不是要增加吗 增加在那个位置

邹老师：回复。你好，利润表是需要增加其他收益行次 可以在利润总额上面一行增加

成就的巨人：回复紫藤老师 想购卡抵税，再发司机。可以不

紫藤老师：回复成就的巨人你可以购买购物卡发放的

成就的巨人：回复紫藤老师 那购物卡，发给司机后，发票是否可以去购卡处开

成就的巨人：回复紫藤老师 卡发给司机。司机用多少，每月汇总开多少吗？要专票

紫藤老师：回复成就的巨人你好，可以去开具发票的

乐：回复QQ老师 这2种情况的会计分录怎么处理？

QQ老师：回复乐你好，这样的话也可以记住你们的销售费用按推广费处理。

乐：回复QQ老师 老师，会计分录怎样做？

QQ老师：回复乐你好！借 销售费用贷 预收账款或其他应付款

动听的泥猴桃：回复江老师 没有计入工资，直接现金发放二人，一人各一百

江老师：回复动听的泥猴桃计入销售费用处理

内向的水蜜桃：回复暖暖老师

暖暖老师：回复内向的水蜜桃借管理费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款

内向的水蜜桃：回复暖暖老师 收到时: 借:银行存款 贷:其他收益 奖励相关工作人员时: 借:其他收益 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:银行存款

内向的水蜜桃：回复暖暖老师 是这样处理？

内向的水蜜桃：回复暖暖老师 老师，您这样的做法，让我的收入与我的成本没法做到配比。

暖暖老师：回复内向的水蜜桃这里是费用，怎么与收入扯上关系了

Joan：回复税剑法盾 就是800以上20%个税吗？扣除那些都在事业单位扣过了，不能再重复扣了是吧

Joan：回复税剑法盾 比如说我现在要给他发放上半年的奖励4万元，那是不是（40000-800）*20%=7840要纳税呢？

税剑法盾：回复Joan您好，按照劳务报酬40000*（1-20%）*20%=6400.

Joan：回复税剑法盾 好的，明白，谢谢！

税剑法盾：回复Joan您好，应该的，不客气。