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授予客户奖励积分会计处理
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ Yoobao~ 发表的提问：
我公司订购一台设备，工期20天，因为急用，和对方约定提前完成，奖励对方30000元，有签协议，但是对方奖励费没有开票，请问我该如何做账，不开票合理吗？谢谢。
一、需要找对方开具发票，也是属于固定资产的发票。按实际付款金额开具固定资产的发票。属于固定资产采购的价外费用。 二、不开票不合理。没有发票入账也无法在企业所得税税前列支。
76楼
2023-01-09 19:39:52
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Yoobao~：回复江老师 因为我们老板在不了解税务的情况下已经承诺对方该笔费用不用开票了，有什么补救措施吗？还是必须让对方开票。
2023-01-09 20:01:26
江老师：回复Yoobao~一、在税务上，税务是以票控税，没有发票，此固定资产3万元，计提的折旧，无法在企业所得税税前列支。因此对方3万元少交的企业所得税，相当于转嫁到你们公司，由你们公司缴纳此笔业务的企业所得税。
2023-01-09 20:16:11
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ first-e 发表的提问：
给客户的销售现金奖励如何入账？分录怎么做？
计入销售费用，借：销售费用，贷：现金
77楼
2023-01-09 20:08:59
全部回复
first-e：回复袁老师 好的，谢谢您
2023-01-09 20:20:48
袁老师：回复first-e不客气
2023-01-09 20:40:52
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ nffycg 发表的提问：
税务个税返还如单位领导不将此款奖励财务人员如何处理？会计分录？
借：银行存款贷：营业外收入
78楼
2023-01-10 19:03:37
全部回复
nffycg：回复袁老师 非营利医疗机构无营业外收入科目，做到其他收入可否？
2023-01-10 19:16:04
袁老师：回复nffycg可以
2023-01-10 19:38:36
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 花小果 发表的提问：
网络协会出去采风，有会员，记者，共计14人，分别奖励200~1000元不等。这种怎么处理？
您好，这种没有发票吧
79楼
2023-01-10 19:13:06
全部回复
花小果：回复暖暖老师 没有
2023-01-10 19:27:23
暖暖老师：回复花小果那就做内账招待费处理
2023-01-10 19:40:12
花小果：回复暖暖老师 外账？
2023-01-10 20:03:31
花小果：回复暖暖老师 外账是不是要开发票
2023-01-10 20:19:21
暖暖老师：回复花小果是的，外账需要有发票的
2023-01-10 20:42:11
花小果：回复暖暖老师 一二百都不愿意去开
2023-01-10 20:56:05
暖暖老师：回复花小果人数多，没发票相当于白条
2023-01-10 21:15:22
花小果：回复暖暖老师 这算是劳务费吧？一人去开一张
2023-01-10 21:33:40
暖暖老师：回复花小果嗯嗯，劳务报酬所得
2023-01-10 21:45:57
花小果：回复暖暖老师 这种如果银行转账，是不是名字必须本人？
2023-01-10 22:08:57
暖暖老师：回复花小果是的，必须是参加者的名字
2023-01-10 22:32:40
花小果：回复暖暖老师 哦，感谢老师耐心解答
2023-01-10 22:50:07
暖暖老师：回复花小果不客气，麻烦给于五星好评
2023-01-10 23:05:29
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 钟敏 发表的提问：
客户卖的好，我们奖励了客户20000的货，怎么做账
你好， 借：营业外支出 贷：库存商品 贷：应交税费——应增（销）
80楼
2023-01-10 19:42:34
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钟敏：回复立红老师 应该要确认收入哟
2023-01-10 20:03:25
立红老师：回复钟敏你好，分录中是不确认收入的，是在汇算时需要做收入的调增，上面的分录中确认收入是不对的
2023-01-10 20:29:51
钟敏：回复立红老师 借现金10 贷应收10 借应收12 贷主入12 借主本8 贷库存8 借营业外支出2 贷应收2 忽略税
2023-01-10 20:51:09
立红老师：回复钟敏你好， 借营业外支出2 贷应收2 这笔分录应表示我们应收收不回来，转入营业外支出，如果税务不认，这个不能在税前扣除。
2023-01-10 21:14:34
钟敏：回复立红老师 我不打算在税前扣除
2023-01-10 21:40:32
立红老师：回复钟敏你好，如果不打算在税前扣除，可以按上面的分录处理
2023-01-10 22:04:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
我们公司 给会员奖励价值27 万的 裸车 怎么做会计分录 税务又怎么处理 谢谢
借；销售费用 贷；主营业务收入 应交税费 税务上按视同销售处理
81楼
2023-01-10 20:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 含糊的狗 发表的提问：
建设银行收到政府部门给予的高新技术企业奖励金 5万元 会计分录怎么做
你好，你单位就是这里的 高新技术企业？ 
82楼
2023-01-11 18:57:20
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 2050837580 发表的提问：
老师我刚刚看到邀请新用户有积分奖励，我邀请了我的同事报名并付款3980元，怎么没有收到任何奖励呢？
你好 是学堂给的积分吗 可以咨询一下学堂的在线官服
83楼
2023-01-11 19:26:06
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 乐 发表的提问：
收取客户服务费1万并赠送1万的商城积分，积分可以兑换商城商品，这个情况如何会计处理和税务处理
借：银行存款 销售费用贷：预收账款 这样做，以后借：预收账款　　贷：主营业务收入 这样处理
84楼
2023-01-11 19:47:39
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乐：回复何江何老师 借：银行存款1万 销售费用1万 贷：预收账款1万 这样也不对呀？
2023-01-11 20:05:00
何江何老师：回复乐借：银行存款1万 销售费用1万 贷：预收账款2万 同学他这个是2万，充卡以后消费这个二万
2023-01-11 20:32:45
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 酷酷的小甜瓜 发表的提问：
1、(8分)2019年12月20日,甲公司管理层提出客户忠诚度计划,从2020年1月1日起,每10元兑换1个积分,每个积分可在末来三年内购买产品时抵扣1元。2020年1月1日某客户购买了100000的产品,获得末来购买时兑换的10000积分。预计末来三年有9500积分能被兑换,假设2020年度有4500积分被兑换。 要求: (1)请分别计算确认2020年1月1日奖励积分的公允价值、应确认的收入及合同负债,并做出对应的分录 (2)2020年12月31日,请计算确认本年度奖励积分收入并做出对应分录。(注意:计算结果保留整数。)
正在解答中，请稍后
85楼
2023-01-11 20:05:59
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陈诗晗老师：回复酷酷的小甜瓜看一下图片，参考一下
2023-01-11 20:44:11
酷酷的小甜瓜：回复陈诗晗老师 公允价是多少啊
2023-01-11 21:13:07
陈诗晗老师：回复酷酷的小甜瓜8676啊，第一个金额的啊，同学
2023-01-11 21:30:07
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 自由的小刺猬 发表的提问：
我公司奖励客户的奖金，对方提供什么发票
你好，是什么项目给客户奖金
86楼
2023-01-27 20:36:54
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 酷酷的小甜瓜 发表的提问：
1、(8分)2019年12月20日,甲公司管理层提出客户忠诚度计划,从2020年1月1日起,每10元兑换1个积分,每个积分可在末来三年内购买产品时抵扣1元。2020年1月1日某客户购买了100000的产品,获得未来购买时兑换的10000积分。预计末来三年有9500积分能被兑换,假设2020年度有4500积分被兑换。 要求 (1)请分别计算确认2020年1月1日奖励积分的公允价值、应确认的收入及合同负债,并做出对应的分录 (2)2020年12月31日,请计算确认本年度奖励积分收入并做出对应分录。(注意:计算结果保留整数。)
1、商品分摊的交易价格=100000/（100000%2B9500）*100000=91324
87楼
2023-01-27 20:42:10
全部回复
暖暖老师：回复酷酷的小甜瓜积分分摊交易价格=9500/（100000%2B9500）*10000=8676
2023-01-27 21:11:35
暖暖老师：回复酷酷的小甜瓜借银行存款100000 贷主营业务收入91324 合同负债8676
2023-01-27 21:40:50
暖暖老师：回复酷酷的小甜瓜2、积分当年确认的收入是4500/9500*8676=4110
2023-01-27 21:58:44
暖暖老师：回复酷酷的小甜瓜借合同负债4110 贷主营业务收入4110
2023-01-27 22:16:41
酷酷的小甜瓜：回复暖暖老师 第一小问的奖励积分的公允价值是多少啊老师
2023-01-27 22:43:10
暖暖老师：回复酷酷的小甜瓜积分分摊交易价格=9500/（100000%2B9500）*10000=8676
2023-01-27 22:57:20
王茫茫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.2w
引用 @ 聪明的冬天 发表的提问：
某公司推出会员积分奖励计划，具体内容是会员消费者每购买 10 元货物，对应在会员卡中累积 1 分。一旦会员积分达到 100 分及以上，可同时享受两种优惠服务:第一:除指定商品外的任何商品，一律可按 9 折优惠价格购买;第二:积分 换购商品，具体是按每积分 0.1 元换购等值商品(比如 1000 换购 100 元商品， 从而不需支付现金)。 上述积分奖励计划的税务处理（(涉及企业所得税、个人 所得税及增值税)。求详细计算解答
1.企业所得税方面与增值税方面，按九折优惠购买产品按照销售折扣处理，2.积分兑换的商品视同销售，确认销售收入并结转成本
88楼
2023-01-27 21:02:55
全部回复
聪明的冬天：回复王茫茫老师 请问有与此相关的文件和法律条文吗，谢谢
2023-01-27 21:43:43
王茫茫老师：回复聪明的冬天个人所得税方面获得的赠送商品按照偶然所得缴纳20%个人所得税
2023-01-27 22:09:06
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 。。 发表的提问：
退休人员一次性独生子女奖励费的分录怎么做？
借：应付职工薪酬--职工福利 贷：库存现金
89楼
2023-01-27 21:08:59
全部回复
。。：回复暖暖老师 用做在工资中，做到金三中吗？
2023-01-27 21:34:48
暖暖老师：回复。。当然，这也是工资单饿一个组成部分，但是这个是免税的，可以扣除
2023-01-27 22:02:02
。。：回复暖暖老师 需要转费用中吗？
2023-01-27 22:28:19
暖暖老师：回复。。不用，放在工资中就可以
2023-01-27 22:47:09
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 夭夭 发表的提问：
2015年12月10日，新城公司董事会批准了管理层提出的客户忠诚度计划。该客户忠诚度计划为：从2016年1月1日起，每10元兑换1个积分，每个积分可在未来3年内购买产品时按1元的折扣兑现。2016年1月1日，客户购买了100000元的产品，获得可在未来购买时兑现的10000个积分。对价是固定的，并且已购买的产品的单独售价为100000元。新城公司预计将有9500个积分被兑现。基于兑换的可能性估计每个积分的单独售价为1元。 2016年度，有5000个积分被兑换，并且新城公司继续预计将有9000个积分被兑换。 2017年度，累计有8000个积分被兑换。预计将有9500个积分被兑换。 2018年12月31日，授予的奖励积分剩余部分失效。 要求：不考虑其他因素，计算2016年、2017年及2018年新城公司因该项业务应确认的收入并作出相关会计分录。（计算结果保留整数）
1.首先，总的收到对价是10万，积分是1万，但是可兑换的只有9500. 借：银行存款 10万 贷：主营业务收入 10/（10万+9500元）*10万=91324元 合同负债 8676 2016年，兑换了5000个，也就是8676*5000/9000 借：合同负债 8676*5000/9000 贷：主营业务收入 2017年兑换 8676*8000/9500-8676*5000/9000 借：递延收益 贷：主营业务收入 2019年失效，全部转到 借：递延收益 贷：主营业务收入
90楼
2023-01-28 18:54:24
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