木木TING：回复方亮老师 那用于集体福利和个人消费呢

方亮老师：回复木木TING不确认收入。

清秀的铃铛：回复邹老师 感谢邹老师!您 是第三位解答我的老师了!之前我的提问至哪里找啊?最后都是小捷老师回复的!我就再写一次吧:说的是外账,本公司是小规模差额纳税.公司开出发票总额10000元,代垫社保及工资8000元,当月也收到了客户的回款.现在分录怎么做?这两种方法确认的收入是不一样的,在利润表中是两个数,对公司哪种方法更有利? 借:应收账款10000 贷:其他应付款-代垫社保及工资8000 主营业务收入-劳务派遣服务收入1904.76(2000/1.05) 应交税费-应交增值税95.24 收到款项借:银行存款10000 贷:应收账款10000 向相关部门交费时借:其他应付款-代垫社保及工资8000 贷:银行存款8000 第三种方法:借:应收账款10000 贷:主营业务收入-劳务派遣服务收入9523.81(10000/1.05) 应交税费-应交增值税476.19 借:应交税费-应交增值税380.95 主营业务成本7619.05(8000/1.05) 贷:银行存款8000 收到客户回款时借:银行存款10000 贷:应收账款10000 计提税费时,应交增值税还是95.24(476.19-380.95)但是收入却不一样第一种方法核算收入是1904.76,第二种方法核算的收入却是9523.81,这样对企业来说哪种方式是对的是更好的.或者说现在只能有一种是符合税法规定的方法.这两天一直就是在这个问题上反复问,只想要一个最终的正确答案.谢谢您并期待您的答复!

邹老师：回复清秀的铃铛你好，按第一种方式

清秀的铃铛：回复邹老师 邹老师!您是说,第一种方法的核算是对的jQuery111308933801232739351_1472372627218???太好了!谢谢解答

邹老师：回复清秀的铃铛是的 不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

嘻嘻：回复美橙老师 我百度说是有成本法和面值法，那是什么意思呢，样本量如何确定

美橙老师：回复嘻嘻面值法,即库存股票按面值记账,当购入库存股时,视同赎回股本处理,并且以赎回股本调整股本,即取得库存股所付出的代价.当超过面值时,超过部分或者全部借记"利润分配"账户(看成出让股份的股东应得的一部分权益),或者由"股本溢价"和"利润分配"账户分摊.如果取得库存股票所付代价低于面值或设定价值时,应贷记同类股票的"股本溢价"账户(视为该类股票的缴入股本总额有所增加). 面值法主要适用于正式的资本收缩或意图减少资本,而一时又来不及办理正规的法定减资手续,或暂时还不愿办理这种手续的情况.库存股按成本计价,即按重新取得的成本入账,而不考虑原先发行价格或面值.成本法一般适用于收回的股票日后再予发行的情况.

赛罗妈：回复文文老师 我有看到我们会计做的一笔分录，很奇怪，没有开票，提前做的销项税？这个有什么特别的规定吗？

文文老师：回复赛罗妈这个应该是账务处理不规范

G：回复bamboo老师 实务第三章应交税费 里面的销售业务的账务处理中的视同销售 贷方登记主营业务收入是指哪一些呢

bamboo老师：回复G就是视同销售发生的业务 比如库存商品发放给员工 投资 分红

素言：回复朴老师 应该是前期建设商场的固定资产摊销，人工，水电费，各项税费吧

朴老师：回复素言可以的，装修的话也是你们的成本

素言：回复朴老师 税费的话主要涉及哪些税费呢，计提和缴纳时候的分录怎么做

朴老师：回复素言主要就是增值税附加税所得税，如果有租赁合同的话还有印花税