瞌睡虫：回复立红老师 什么情况下使用此类分录，什么情况下省略利润分配-未分配利润呢？

立红老师：回复瞌睡虫你好，不是省略利润分配-未分配利润，是盈余公积补亏时，我们做借：盈余公积 贷：利润分配——盈余公积补亏，然后在期末将利润分配的其他明细科目金额，比如应付现金股利或利润、提取法定盈余公积、盈余公积补亏等金额全部转入利润分配——未分配利润明细账中，所以就是还会有一步 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——应付现金股利或利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积 贷：利润分配——盈余公积补亏

听话的芹菜：回复龙枫老师 与退货率有关的会计分录

听话的芹菜：回复龙枫老师 1. 甲公司为建造办公楼于2x17年1月1日发行3年期一般公司债券，发行价格为52 802.1万元，当日全部支付给承包商。债券面值为50 000万元，每半年付息一次，到期一次还本，半年期票面利率为3%，半年期实际利率为2%。办公楼于2x18年12月31日达到预定可使用状态。 要求:进行甲公司2x17年该应付债券的如下会计处理: (1) 2017年1月1日发行债券，取得价款; (2 分) (2) 2017年6月30日计息及支付利息; (3分)(3) 2017年12月31 日计息及支付利息; (3分)(4)计算2017年12月31日该债券的账面价值。

龙枫老师：回复听话的芹菜亲，请您一问一答哦，感谢您的提问，祝您生活愉快的

蝶恋花：回复玲老师 一般年末的时候才做盈余公积补亏的会计分录对吧？

玲老师：回复蝶恋花您您 您好，是的，一般年末时做。

米朵儿：回复bamboo老师 还是借贷方的盈余公积补亏完全抵消

米朵儿：回复bamboo老师 固定资产清理的借方余额吧

bamboo老师：回复米朵儿借贷方的盈余公积补亏完全抵消

米朵儿：回复bamboo老师 现在放完全抵消的话为什么还要写两个呢？就是书上就是这么写的 借方贷方完全抵消的话

bamboo老师：回复米朵儿借方贷方不写两个的话 不好抵消啊

米朵儿：回复bamboo老师 好的 谢谢老师

bamboo老师：回复米朵儿不客气哈 欢迎有疑问继续提问

米朵儿：回复bamboo老师 哦不是，我是想的两个盈余公积补亏不写不就行了吗

bamboo老师：回复米朵儿两个盈余公积补亏不写 那盈余公积不会减少啊

米朵儿：回复bamboo老师 盈余公积不是所有者权益吗，第一步借盈余公积减呀，我猜的是不是写补亏表明用途

bamboo老师：回复米朵儿盈余公积不是所有者权益 如果不写 那就只剩下了利润分配科目了啊 不体现盈余公积补亏啊