向上走：回复轶尘老师 一个季度申报一次？申报的时候直接就缴纳了，直接就是借管理费用-工会经费 贷银行存款吗？

轶尘老师：回复向上走是的！你的理解正确！

沉静：回复朴老师 我没见到这些东西？还没给我正式交解过来我啥都不知道

朴老师：回复沉静那你们需要先交接 做账务交接

&♪♬ゥ：回复袁老师 那施工工人工资也计入主营业务成本--劳务成本，对吗

袁老师：回复&♪♬ゥ是的

小鱼儿：回复王雁鸣老师 请问多，或少计提的怎么操作？

小鱼儿：回复王雁鸣老师 再问一下老师，租民宅没有发票的怎么做账？注册商标设计商标的会计怎么做账啊？

王雁鸣老师：回复小鱼儿您好，多计提的话，可以按原分录冲回处理，金额填写多计提部分的负数。少计提的话，再按上面的分录计提处理，金额填写少计提部分的正数处理。

小鱼儿：回复王雁鸣老师 再问一下老师，租民宅没有发票的怎么做账？注册商标设计商标的会计怎么做账啊？

王雁鸣老师：回复小鱼儿您好，租民宅的没有发票，一般情况下，是让出租方配合到税务局代开发票处理。注册商标时发生的支出记入无形资产，再按保护期平均摊销，设计商标的支出一般情况下，记入管理费用处理。

22年协议班2考期+小仙仙：回复庄老师 低值易耗品不行是吗

22年协议班2考期+小仙仙：回复庄老师 一次性摊销要怎么做。你购入周转材料，领用的时候呢

庄老师：回复22年协议班2考期+小仙仙你好，一次性摊销，借主营业务成本，贷周转材料

22年协议班2考期+小仙仙：回复庄老师 主营业务成本二级科目是维修费还是维修工具啊

庄老师：回复22年协议班2考期+小仙仙你好，一般可以统一设维修费

22年协议班2考期+小仙仙：回复庄老师 不进周转材料，一次性计入成本可以吗？支付购定制的工服的会计分录呢？

庄老师：回复22年协议班2考期+小仙仙你好，借制造费用－－工服，贷银行存款

22年协议班2考期+小仙仙：回复庄老师 又不是工业企业怎么做制造费用呢？只是买工服给员工穿的

庄老师：回复22年协议班2考期+小仙仙你好，一般工业企业要计入制造费用，物流企业直接计入主营业务成本

ykuaiji：回复立红老师 老师，可以具体点吗

立红老师：回复ykuaiji你好， 出纳工作基本流程和细则的注意事项 　出纳的主要工作是： 　一、办理银行存款和现金领取。 　二、负责支票、汇票、发票、收据管理。 　三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。 　四、负责报销差旅费的工作。（差旅费的证明材料应包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付出凭证） 　1、员工出差购材料等分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。 　2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。 　五、员工工资的发放。 　 出纳的工作细则： 一、出纳员主要是审核以下几方面： （一）审发票的票面。看有无涂改的痕迹，如果有要认真盘查，防止把别的发票拿来报销，或者小数改大数。 （二）审出具发票的单位名称。 一是看与本单位有无经济业务关系； 二是看发票名称与经济内容是否相符，如销货发票不能改开收据； 三是看发票内容与售货单位的经营范围是否吻合。 （三）审发票的抬头。看所填单位名称是否本单位，防止把私人或者其他单位的购货发票拿来报销。 （四）审发票的数字。看数字乘以单价是否等于总金额；看大小写金额是否一致；看小写金额前面是否有“￥”字样，大写金额前面是否顶格。如有差错，一定要查清缘由。 （五）审发票所开物品价格。看与以往所购同种物品是否相同，如相差过大，应及时查明原因。 （六）审发票的编号。看有无连号现象，防止把别人的发票拿来报销。 （七）审发票开出的时间。一看是否有同一经济内容、同一金额的发票在相近时间内出现，防止重复报账；二看发票之间在时间和内容上的内在联系，如购买大件商品与其运费发生的时间是否前后相距太远，等等。 （八）审发票的印章。一看有无税务部门监制章；二看有无售货单位的财务专用章；三看有无经手人签章。只有印章齐全，才能报销。 （九）审发票的备注。看备注栏有何规定或说明，如有无“违章罚款，不得报销”、“滋补药品，费用自理”等字样。 （十）审发票的背面。发票背面虽然没有内容，但由于发票基本上都是用复写纸写的，因而背面一般应有复写的印痕，如果没有，则应特别注意。 （十一）审发票的印制日期。按照规定，开具发票的单位每年度都应从税务部门领取本年度版本的发票，即便使用上一年度版本的发票按规定也不宜时间跨度太长。审发票印制日期，就是看是否把作废发票又拿来重新使用，如果是，不但不能报销，而且还要向有关发票管理机构反映。 （十二）审发票的报销手续。看有无经手人、验收人、批准人签字，如没有，应先补齐手续。 　此外，在审核发票时，还要注意分析一些不能通过票面而反映的问题。例如，采购物资是否舍近求远、舍优求劣；购买的办公用品只写金额，没有具体内容，是否会是一些非办公用品。如有类似的问题必须问清缘由，防止被少数人钻了空子。 二、现金收付 　1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 　若收到假币予以没收，由责任人负责。 　2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。 　多付或少付金额，由责任人负责。 　3、把每日收到的现金送到银行。 　不得“坐支”。 　4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符 　做好现金日清月结，防止现金盈亏。 　5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 　特殊情况需审批。 　6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。 　　若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 　　 　三、银行账务处理： 　1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。 　2、及时结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。 　3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。 　4、保管好公司账务章。

峥嵘岁月：回复郭老师

峥嵘岁月：回复郭老师 老师帮看一下，这个工资表是不是有问题

峥嵘岁月：回复郭老师 是不是实发＋个人社保＋个税＋公司社保＝应发职工薪酬

郭老师：回复峥嵘岁月没有，没看出问题

峥嵘岁月：回复郭老师 每个月申报的社保是个人加公司的部分吗

郭老师：回复峥嵘岁月社保申报里面分单位个个人负担的，需要分开申报

峥嵘岁月：回复郭老师 计提的工资是实发的工资对了吧

峥嵘岁月：回复郭老师 还是实发＋个人社保＋个税

郭老师：回复峥嵘岁月不是，实发加个税加个人社保

峥嵘岁月：回复郭老师 实发＋个人社保＋个税，跟老师确认一下，对吗

郭老师：回复峥嵘岁月公式对的，但不是实发工资，这叫应发工资

峥嵘岁月：回复郭老师 我就说这三项加起来就是应该计提的应发工资对了吧

郭老师：回复峥嵘岁月是的

峥嵘岁月：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复峥嵘岁月不用客气的

丹丹：回复希老师 营业执照会让会计去办吗？需要准备什么材料？去税务局办税务登记，去银行开户又应该准备什么文件？

希老师：回复丹丹营业执照会不会让会计办看你们公司的安排，带上营业执照公章，财务章那些一起去

希老师：回复丹丹银行开户看银行要求