Paranoid. 偏执：回复袁老师 不能计入别的吗？

Paranoid. 偏执：回复袁老师 这个要核算分公司的成本呢，应该怎么做

袁老师：回复Paranoid. 偏执可以计入原材料的啊

Paranoid. 偏执：回复袁老师 直接把这部分费用计入调转的原材料中吗，老师

袁老师：回复Paranoid. 偏执是的啊 ，

叶子：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:我看有的是通过其他应付款呢

王雁鸣老师：回复叶子您好，那是老做法了，现在的是我写的这种做法的。

：回复王雁鸣老师 谢谢老师，主要是涉及到损益了。是这样的:我们是先收到了一笔财政经费，经费注明是前期运作经费。我收到之后做了一笔借：银行存款 贷：递延收益 因为这笔钱是前期运作经费，我在支付管理费用这些的时候就同时冲抵了递延收益。但是审计的老师们说固定资产和无形资产不能这样做。 购入固定资产的时候，我做了借：固定资产 贷：银行存款，同时借：递延收益 贷：固定资产。 折旧的时候也做错了，做了借:累计折旧 贷:递延收益 现在想把做错的账目调整了，不知从何下手，求老师指点。

王雁鸣老师：回复您好，不客气，购入固定资产的时候，做了借：固定资产 贷：银行存款，同时借：递延收益 贷：固定资产。更正时，借：递延收益，负数， 贷：固定资产，负数。折旧的时候也做错了，做了借:累计折旧 贷:递延收益，正理的时候，借:累计折旧 负数，贷:递延收益，负数。

：回复王雁鸣老师 谢谢老师的解答！请问老师，这样把错误的分录冲掉之后，再把正确的分录写上对吗？需要再通过以前年度损益调整来做吗？

王雁鸣老师：回复您好，小企业，金额不大，可以这样操作的，注意把握，如果涉及以前年度损益金额，大于原来年度利润金额的10%，就把上述损益类科目，改为以前年度损益调整，或者直接记入利润分配-未分配利润科目也可以的。

：回复王雁鸣老师 谢谢老师的指点！

王雁鸣老师：回复您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利。

明：回复吴少琴老师 对，签订合作协议。这么做公司会有税务风险吗

吴少琴老师：回复明如果是合作协议，正常开票缴税没什么风险

玲老师：回复陈紫平你免费为职工服务的食堂吧 ， 借：管理费用等 -福利费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款

陈紫平：回复玲老师 之前计提工资的时候，食堂工资应该放在管理费用吗

玲老师：回复陈紫平你好 是的，可以的 记管理费用科目

everyday：回复袁老师 但是金额有五六万

everyday：回复袁老师 记录低值易耗品怎么写分录呢

袁老师：回复everyday借：低值易耗品贷：银行存款