首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
财政部增值税会计处理规定
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 勤劳的苗条 发表的提问：
购买理财产品取得的投资收益缴纳增值税，会计分录如何处理？
借；银行存款 贷；投资收益 应交税费
211楼
2023-03-13 18:10:38
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ ofel!a 发表的提问：
企业解除土地委贷（达到入园协议规定缴纳的税额），收到财政局汇进来的土地贷款，怎么做会计分录，税金方面是应该怎么处理？
你好，这个是给你们的补助吗
212楼
2023-03-13 18:26:58
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
小规模未达起征点应交增值税费如何做会计处理
你好，转入营业外收入科目
213楼
2023-03-14 16:58:59
全部回复
小幸运：回复陈静老师 那这样不是虚增利润了吗
2023-03-14 17:24:36
小幸运：回复陈静老师 具体的会计分录可以写出来吗？
2023-03-14 17:53:50
小幸运：回复陈静老师 还有小规模的应交税费需要怎么设置二级科目
2023-03-14 18:14:35
陈静老师：回复小幸运你好，应交税费-应交增值税 贷：营业外收入是持平，不是虚增利润
2023-03-14 18:44:35
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，财政拨款至企业所得税如何处理 固定资产技改 技改增加固定资产
你好，同学 你这里拨款计入营业外收入等，增加利润，和利润一并缴纳所得税处理
214楼
2023-03-14 17:13:07
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 夏玮 发表的提问：
公司收到财政的税收返还，怎么账务处理，税收包含增值税，附加税
你好！计入营业外收入
215楼
2023-03-14 17:27:44
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 由凡 发表的提问：
行政单位发生购买办公设备（固定资产电脑）后，如何做账务处理？财务会计和预算会计
借固定资产 贷财政拨款收入 借行政支出 贷财政拨款预算收入
216楼
2023-03-14 17:55:41
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 111562585 发表的提问：
预算单位将以前年度的上级下达资金缴入同级财政，然后上级财政部门在年底要对该笔资金进行清算，财政总预算会计应该怎么做账务处理
你好，同学 总预算这边是按用的预算下达额度确认为支出处理。
217楼
2023-03-14 18:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 江上孤鸿 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税和税金附加怎么会计处理
你好 小规模纳税人减免的增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免      税金及附加减免了就直接不用计提了，而不是先计提然后结转到营业外收入
218楼
2023-03-15 17:01:41
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 蔡蔡 发表的提问：
《财政部 国家税务总局关于延续小微企业增值税政策的通知》（财税〔2017〕76号）规定：“为支持小微企业发展，自2018年1月1日至2020年12月31日，继续对月销售额2万元（含本数）至3万元的增值税小规模纳税人，免征增值税。”请问，这里的3万包过本数吗？
包括本数，不过现在最新是财税2019.13 这个月销售额不超过10万免增值税了
219楼
2023-03-15 17:21:44
全部回复
蔡蔡：回复maize老师 哦，谢谢。再请教下，那如何进行免征增值税的账务处理呢？
2023-03-15 17:57:29
maize老师：回复蔡蔡小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
2023-03-15 18:10:57
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ .持之以恆` 发表的提问：
老师帮我解读一下这个政策？我没有明白啥意思？《财政部、国家税务总局关于财政性资金、行政事业性收费、政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》（财税〔2008〕151号）第一条第二款规定，对企业取得的由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性资金，准予作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。本条所称财政性资金，是指企业取得的来源于政府及其有关部门的财政补助、补贴、贷款贴息，以及其他各类财政专项资金，包括直接减免的增值税和即征即退、先征后退、先征后返的各种税收，但不包括企业按规定取得的出口退税款。
您好，出口退税不属于政府补助，这个政策主要是针对政府补助收入准予作为不征税收入来说的，不过其中有一个特殊项，直接减免也不属于。但是政策就是这么规定的，就是可以不纳入企业所得税的缴纳基数
220楼
2023-03-15 17:51:18
全部回复
.持之以恆`：回复董老师 谢谢老师，也就是说我们享受小微企业的税收减免，不用记入营业外收入呗？
2023-03-15 18:42:49
董老师：回复.持之以恆`您好，需要分两种，企业所得税直接按减免后的金额，但是增值税需要先全额计提，然后季度不满30万免征的时候计入其他收益
2023-03-15 18:59:41
税剑法盾
职称：法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员
4.99
解题: 0.55w
引用 @ 随风 发表的提问：
餐饮行业增值税申报， 享受加计抵减政策后， 加计抵减的这部分税额如何做账务处理？
您好，会计分录 借：应交税费-应交增值税（进项税额加计抵减额） 贷：其他收益或者营业外收入
221楼
2023-03-15 18:20:59
全部回复
现亮老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
为进一步支持小微企业发展，现将有关增值税政策公告如下： 　　 　　自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。 　　 　　《财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第7号）第一条规定的税收优惠政策，执行期限延长至2022年3月31日。 小规模纳税人有没有说免征的增值税是有额度的，我这边杭州公司说有30万额度开普通发票免费
2022年4月份到2022年12月31日，小规模普票免税，没有额度限制，但是要是超过500万，需要升为一般纳税人
222楼
2023-03-19 19:48:09
全部回复
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 幸福一生 发表的提问：
某行政单位月初接到财政部门“财政授权支付额度到账通知书”收到专项经费拨款“项目支出”50万元，用于专项基建项目，这笔业务的预算会计和财务会计的分录该如何处理
您好，借 零余额账户用款额度50 贷 财政拨款收入50 借 资金结存-零余额账户用款额度 50 贷 财政拨款预算收入50
223楼
2023-03-19 20:15:16
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Miss ___CiCi 发表的提问：
病死畜禽无害化处理收到的政府补贴80元/头，其组成为中央财政补贴50+省财政10+地方财政20，请问是否需要缴纳增值税？
你好！只影响企业所得税不涉及增值税
224楼
2023-03-19 20:34:35
全部回复
Miss ___CiCi：回复QQ老师 那么平时成本需要怎么确认呢？是否可以按发生确认成本，在收到补贴时确认营业外收入？
2023-03-19 20:50:42
QQ老师：回复Miss ___CiCi你好！是的，可以这样处理
2023-03-19 21:05:03
Miss ___CiCi：回复QQ老师 好的，谢谢老师，再追问一下，我这个成本是计入主营业务成本科目还是费应该费用化呢？
2023-03-19 21:22:57
QQ老师：回复Miss ___CiCi你好！病死畜禽应该是确认损失，把成本转入损失
2023-03-19 21:41:09
Miss ___CiCi：回复QQ老师 不好意思老师，我没说清楚，我们公司是专门从事病死畜禽无害化处理的一般纳税人，请问涉及的以上业务时候还是如您所说的处理呢？
2023-03-19 22:03:53
QQ老师：回复Miss ___CiCi你好！计入你们的主营业务成本
2023-03-19 22:24:54
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 学堂用户fkxe3t 发表的提问：
某区事业单位尚未实施国库集中收付改革,现收到同级区财政局拨付的当月预算资金250000元,请做出该事业单位的会计处理。 财务会计系统 借:____ 贷:____ 预算会计系统 借:____ 贷:____
借，零余额账户用款额度 贷，财政拨款收入 借，资金结存 贷，财政拨款预算收入
225楼
2023-03-19 20:41:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料