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向非金融机构借款会计处理
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
你好 短期借款（包括长期借款）核算的是向银行或者其它金融机构借入的各项借款。所以，公司向其他公司借款 计入其他应付款吗
同学你好，公司向其他公司借款 计入其他应付款吗——是的；
91楼
2023-01-11 20:01:44
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陪你考证的初级班主任：回复立红老师 如果是长期跟其他公司借款，放其他应付，年底需要调整吗
2023-01-11 20:15:48
立红老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好，如果借款期限超过一年，是计入长期应付款中；
2023-01-11 20:37:34
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 潇洒的微笑 发表的提问：
企业向金融机构融资（银行或券商），能收到金融机构开的什么发票？
金融服务类的发票，如利息
92楼
2023-01-11 20:12:42
全部回复
潇洒的微笑：回复文文老师 贷款500万还需要金融机构开发票吗？企业数字证书免费或u盾工本费？
2023-01-11 20:40:03
潇洒的微笑：回复文文老师 企业数字证书年费
2023-01-11 21:03:12
文文老师：回复潇洒的微笑本金是不需要开具发票的
2023-01-11 21:29:02
潇洒的微笑：回复文文老师 其他的那，老师？
2023-01-11 21:53:25
文文老师：回复潇洒的微笑其他的二项不清楚了。没有接触过
2023-01-11 22:18:25
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
老师您好，我想问一下，我公司向母公司借款的利息费用支出，利率高于同期银行利率，税法规定是金融机构，这个金融机构应该包括信托机构吧
包括银行、财务公司和信托公司等金融机构。“
93楼
2023-01-11 20:17:59
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장 신 영：回复佟老师 那我公司从母公司取得借款是按照8.5%的利率，高于银行的同期利率，但与信托公司的利率相比还是差不多，那是不是就不用纳税调整了？
2023-01-11 20:37:45
佟老师：回复장 신 영是的，只要不超过信托公司不用调整
2023-01-11 21:05:08
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 燕子 发表的提问：
下列属于现金结算渠道的有() A.付款人直接将现金支付给收款人 B.付款人委托银行将现金支付给收款人 C.付款人委托非银行金融机构将现金支付给收款人 D.付款人委托非金融机构向收款人转账
参考答案：A,B,C,D 　　参考解析：现金结算的渠道有：(1)付款人直接将现金支付给收款人。现金结算方式下，付款人直接将现金支付给收款人。无需通过银行等中介机构。(2)付款人委托银行、非银行金融机构或者非金融机构将现金支付给收款人。现金结算方式下，付款人委托银行、非银行金融机构或者非金融机构(如邮局)将现金支付给收款人。
94楼
2023-01-27 20:42:53
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 迷路的胡萝卜 发表的提问：
下列属于现金结算渠道的有( ) A.付款人直接将现金支付给收款人 B.付款人委托银行将现金支付给收款人 C.付款人委托非银行金融机构将现金支付给收款人 D.付款人委托非金融机构向收款人转账
参考答案：A,B,C,D 　　参考解析：现金结算的渠道有：(1)付款人直接将现金支付给收款人。现金结算方式下，付款人直接将现金支付给收款人。无需通过银行等中介机构。(2)付款人委托银行、非银行金融机构或者非金融机构将现金支付给收款人。现金结算方式下，付款人委托银行、非银行金融机构或者非金融机构(如邮局)将现金支付给收款人。
95楼
2023-01-27 21:03:32
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
请教一下老师 小规模纳税人 非金融机构借款利息所得要缴税吗
你好，借款利息需要冲减财务费用，缴纳企业所得税并入利润总额
96楼
2023-01-27 21:14:42
全部回复
11876948484884：回复暖暖老师 我是冲减财务费用后还是负的 现在年末要做什么调整吗 利息收入比较多
2023-01-27 21:26:31
暖暖老师：回复11876948484884不需要调增，那就相当于利润了缴纳所得税
2023-01-27 21:45:21
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 爱笑的玉米 发表的提问：
你好，我想问我是广告有限公司，是消极费非金融机构还是其他非金融机构
广告公司属于其他非金融机构，同学
97楼
2023-01-27 21:23:59
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爱笑的玉米：回复陈诗晗老师 为什么呢
2023-01-27 21:54:40
陈诗晗老师：回复爱笑的玉米没有为什么，在这里有一个细则专门规定这里的标准，其中，广告属于后者。这个文件号记不清，没办法现在提供给你
2023-01-27 22:11:04
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 张先生 发表的提问：
企业与企业直接的拆借资金，签有借款合同并约定相应利息，该笔业务能否通过短期借款科目核算？短期借款是不是只有向金融机构借款才能使用，企业向其他非金融企业或者个人借款是不是只能通过其他应收款和其他应付款科目核算？如果向非金融机构或者个人借款，这部分利息如何才能在税前扣除？需要对方去税局代开利息发票么？如果开利息发票的话，综合税率是多少？谢谢老师！
企业向其他非金融企业或者个人借款是不是只能通过其他应收款核算,不通过短期借款科目.向非金融机构单位和个人的利息在不超过银行同期同类贷款利息的情况下可以扣除的,要发票才可以税前扣除,营业税5%,附加税是营业税的12%,印花税借款金额的万分之零点五,还会有其他的地方税种,如水利基金等
98楼
2023-01-28 18:58:16
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张先生：回复赵老师 老师没回答清楚，是不是不能通过短期借款？如果是向个人借款，那个人发票除了要缴纳5%的营业税及附加税外，还要缴纳20%的个人所得税？
2023-01-28 19:26:06
赵老师：回复张先生只通过其他应收款核算,不能通过短期借款,个人去发票还有20%的个税.
2023-01-28 19:38:01
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 地上的玫瑰枯萎 发表的提问：
企业向股东借款进行周转，借款利息是否只能按照向金融机构同期同类的贷款利率进行税前扣除
对，不超过同期的银行贷款利率才能税前扣除。
99楼
2023-01-28 19:04:35
全部回复
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 北极熊变瘦 发表的提问：
老师，实际发生非金融企业借款利息500万元，年利率8%,而金融机构同期同类贷款年利率6% 计算汇算清缴时借款利息调增多少？
学员您好，需要调增500*（8%-6%）=10
100楼
2023-01-28 19:28:34
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北极熊变瘦：回复王老师1 老师，答案是500-500/8%*6%,这是为什么？
2023-01-28 19:47:08
北极熊变瘦：回复王老师1 老师这题考察的是啥
2023-01-28 20:00:54
王老师1：回复北极熊变瘦学员不好意思，我题目看成借了500万的本金，看错了，这500万是利息 如果这500是利息的话那答案是对的 你这样看 500万是按8%年化利率算出来的一年的利息，那500/8%就是本金，500/8%*6%算出来的就是可以在税前扣除的利息部分，而现在实际发生了500，那超过部分500-500/8%*6%就是不能税前扣除要调增的 学员你看下，不明白随时问我
2023-01-28 20:26:30
王老师1：回复北极熊变瘦学员这题考查的是所得税前扣除的限额问题 就利息而言，企业问金融机构借的利息是都能扣的，但是问非金融机构借的利息能不能扣就要分情况讨论 企业问非金融机构借款发生的利息，如果相关利率超过了同期同类金融机构贷款利率的话，那超出利率部分对应的利息将不能在所得税前扣除，需要纳税调增 这题考的就是这个知识点
2023-01-28 20:49:05
北极熊变瘦：回复王老师1 明白啦，老师讲的非常好，谢谢老师
2023-01-28 21:10:19
王老师1：回复北极熊变瘦不客气哦，祝学习愉快。满意请五星好评哈
2023-01-28 21:39:35
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 顺心的斑马 发表的提问：
统借统还业务中若统借方向资金使用单位收取的利息，高于支付给金融机构借款利率水平或者支付的债券票面利率水平，增值税如何处理？
根据6%缴纳增值税
101楼
2023-01-28 19:47:58
全部回复
顺心的斑马：回复袁老师 是超出部分金额乘以6%么？
2023-01-28 20:16:17
袁老师：回复顺心的斑马是
2023-01-28 20:28:07
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 优雅的外套 发表的提问：
5. 下列对现金结算渠道描述中，，不正确是().▲付款人直接将观金支付给收款 .付款人要于托非金融机构向收款人院 C:款人类托非银行会融机行开现金支们160款人 D.付批人委托银行将现金支付给收款人
同学你好 付款人委托非金融机构向收款人转账
102楼
2023-01-29 19:05:29
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 魁梧的砖头 发表的提问：
甲公司借给乙公司240万借款（双方均为非金融机构），收到借款利息61673元，甲公司向乙公司开具了普通发票，请问甲公司该如何进行账务处理？另外甲公司是否需要缴税，如果需要该如何缴纳？
1、借：银行存款 61673 贷：其他业务收入 58182.08 应交税费--应交增值税（销项税额）3490.92 2、要按贷款服务计算缴纳增值税。
103楼
2023-01-29 19:15:17
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魁梧的砖头：回复张艳老师 张老师，这个税率是6%对吗？
2023-01-29 19:44:26
张艳老师：回复魁梧的砖头是的，一般纳税人提供贷款服务的税率为6%
2023-01-29 20:02:28
魁梧的砖头：回复张艳老师 那请问我还需要缴纳其他税款吗？
2023-01-29 20:19:07
张艳老师：回复魁梧的砖头还会涉及缴纳附加税的。
2023-01-29 20:45:31
魁梧的砖头：回复张艳老师 对的，我想咨询的就是这个附加税是不是要根据我缴纳的增值税来算？
2023-01-29 20:58:48
张艳老师：回复魁梧的砖头是的，附加税是以”实际缴纳的增值税税额“为基数计算的。
2023-01-29 21:19:23
魁梧的砖头：回复张艳老师 您可以帮我看一下我的会计分录对吗？ 借：营业税金及附加418.91 贷：应交税费——城市维护建设费244.36 应交税费——教育费附加104.73 应交税费——地方教育费附加69.82
2023-01-29 21:36:59
张艳老师：回复魁梧的砖头是的，单就这一笔业务的话，是这样计算和列分录的。
2023-01-29 21:58:22
魁梧的砖头：回复张艳老师 那乙公司是不是仅需要做您发给我的第一笔相反的分录不需要缴纳附加税呢？
2023-01-29 22:27:05
张艳老师：回复魁梧的砖头不是的，您理解错了。 对方的分录为 借：财务费用--利息支出 贷：应付利息
2023-01-29 22:44:38
魁梧的砖头：回复张艳老师 那是因为由于开具的不是增值税专用发票，所以对方不需要进行任何税务处理吗？
2023-01-29 23:13:54
张艳老师：回复魁梧的砖头即使开具的是专票，对方也不能抵扣进项税的。因为贷款服务是不能抵扣进项税额的。
2023-01-29 23:36:35
魁梧的砖头：回复张艳老师 那像甲公司如果之前有进项税额是不是可以跟销项税额相抵扣呢？真的很感谢老师的耐心解答
2023-01-30 00:02:54
张艳老师：回复魁梧的砖头那像甲公司如果之前有进项税额是不是可以跟销项税额相抵扣呢？---是的，是可以抵扣销项税额的。
2023-01-30 00:31:20
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 邓尛尛 发表的提问：
#提问#公司向非金融企业短期借款，会计科目应该是短期借款还是其他应付款？
你好 非金融企业挂其他应付款科目来核算 金融企业挂短期借款或者长期借款
104楼
2023-01-29 19:24:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
公司内部向员工和股东借款是通过其他应付款核算，向银行等金融机构是通过短期借款核算对吗?
你好，向金融机构借款是通过短期借款或长期借款核算 向个人或股东借款 是通过其他应付款核算
105楼
2023-01-29 19:44:59
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