Aban：回复蒋飞老师 那老师应该开什么？

蒋飞老师：回复Aban你好 应该开“利息”

Aban：回复蒋飞老师 老师，开借款利息的发票是不是应该是6%的税点？

蒋飞老师：回复Aban你好！ 是6%

邹老师：回复爱笑的流沙跨年度的借款为长期借款，这句话不对，跟借款期限有关，跟是否跨年无关

wo：回复江老师 老师，不是个税，是土地增值税清算哦 如下图

江老师：回复wo是土地增值税，我也跟你说土地增值税的内容，如果是能够取得银行相关的证明材料，就是可以在土地增值税税前列支，另外（土地使用权成本%2B开发成本）*5%的计算财务费用，在土地增值税税前列支。

wo：回复江老师 银行相关的证明材料，老师 可以举例说明一下吗？

wo：回复江老师 钱不是从银行借的款，银行还可以给企业开具证明材料是这个意思吗？

江老师：回复wo根据《土地增值税暂行条例实施细则》第七条规定，财务费用中的利息支出，凡能够按转让房地产项目计算分摊并提供金融机构证明的，允许据实扣除，但最高不能超过按商业银行同类同期贷款利率计算的金额。其他房地产开发费用，按取得土地使用权所支付的金额和开发成本之和的百分之五以内计算扣除。凡不能按转让房地产项目计算分摊利息支出或不能提供金融机构证明的，房地产开发费用按取得土地使用权所支付的金额和开发成本之和的百分之十以内计算扣除。

wo：回复江老师 老师，您帮看下这个学堂课件的开发费用中的利息明确余不明确，在进行土地增值税清算时，扣除只能二选其一，还是分开算。（利息明确的是500万，利息不明确是200万） 见下图

江老师：回复wo这个课件是完全正确的。你这个可以扣除的利息是：A、B银行的利息支出之和%2B（土地使用权成本%2B开发成本）*5%

wo：回复江老师 那向C公司借的款产生的利息计算是？

江老师：回复wo由于不能提供金融机构证明的材料，无法在土地增值税税前列支此笔利息支出，相当于在后面一笔5%的利息支出中列支了

wo：回复江老师 若，土地使用权成本%2b开发成本=6亿，利息明确的是500万，那么开发费用利息明确可以扣除的是：500万%2b6亿*5%=3500万，不明确的利息是200万，可以扣除的开发费用是：6亿*10%=6000万，所以开发费用总共可以扣除3500万%2b6000万=9500万，是这个意思吗？ 还是？？

wo：回复江老师 意思是向非金融机构借款产生的利息支出，若能提供金融机构证明的材料就可以按上述的计算可以扣除6000万？

江老师：回复wo土地使用权成本%2B开发成本=6亿，利息明确的是500万，那么开发费用利息明确可以扣除的是：500万%2B6亿*5%=3500万。不存在第二种选择。

wo：回复江老师 谢谢老师的耐心解答，明白了，也就是二选一

海边一粒沙：回复许老师 不高于银行就可以扣除吗？

海边一粒沙：回复许老师 那如果两个朋友开的公司不就可以财务费用造假了？

许老师：回复海边一粒沙是的。不过，这个造假，意义不大呀。一方做费用，利润降低。另一方，做收入，利润升高啊

东海：回复易 老师 积极有哪些

易 老师：回复东海其他非金融机构就是所谓的积极非金融机勾，工厂，超市，影视公司等实体都是

surprise：回复徐阿富老师 老师，其他应付款在资产负债表中那个科目中反应

徐阿富老师：回复surprise你好，在应付款项里面

王艺诺8.8（王鹤霖）：回复张艳老师 开票的话是否只能开普票，不能开专票对吧，只能税务局代开是吧

张艳老师：回复王艺诺8.8（王鹤霖）可以开具专票，但是不能抵扣。

王艺诺8.8（王鹤霖）：回复张艳老师 专票的话。收入方是小规模是不是还是按3%缴税呢

张艳老师：回复王艺诺8.8（王鹤霖）是的，是这样理解的。

郑子燕：回复钟存老师 能不能说的详细点

郑子燕：回复钟存老师 这样说我不太明白

郑子燕：回复钟存老师 老师，麻烦您说的详细点啊

钟存老师：回复郑子燕和供货方签订供货合同，里边约见预付。货款，然后银行就可以把款直接打给。供货方了。后期如果不发生篝火行为的话，可以退款