大大咧咧153：回复郭老师 处置固定资产的应交税费，怎么计算税率是多少？

郭老师：回复大大咧咧153一般纳税人还是小规模的。什么时间买的车？

大大咧咧153：回复郭老师 我们是小规模纳税人，是16年买的，这些固定资产是陆陆续续买的，大概就是电脑笔记本，手写板。现在准备注销，所以低价处理

郭老师：回复大大咧咧153你好，那就是税率1%的。

大大咧咧153：回复郭老师 他有必要去做一个应交增值税吗？因为他处置后依旧是亏损状态，如果做了应交增值税，后期还需要转入营业外收入

大大咧咧153：回复郭老师 实际上在处理这批固定资产已经是亏损了，还需要交税吗？

大大咧咧153：回复郭老师 资产的余值大概15000多，处理成1000，这样需要交税吗？不是很理解

郭老师：回复大大咧咧153有必要做， 增值税是价外税和亏损盈利没有关系的。

大大咧咧153：回复郭老师 他没有产生增值，

郭老师：回复大大咧咧153小规模季度30万免增值税的，如果在这30万里面，它是不需要交增值税，如果超过的话需要交，你们不是根据增值来教的。

喵喵～酱：回复邹老师 你说如果有收到银行存款就是出售是吧 没有的就是报废？

邹老师：回复喵喵～酱你好，是的

喵喵～酱：回复邹老师 还有我想问下今年支付给个人的15年的应付股利我们领导说不需要税前调增的 但是书上有说不能扣除的 是不是因为15年已经汇算清缴过了所以不需要调增？

邹老师：回复喵喵～酱你好，15年的不需要调整

喵喵～酱：回复邹老师 如果今年有支付16年的话汇算清缴前要调整对吧

邹老师：回复喵喵～酱你好，是的

洛洛老师：回复过时的小蚂蚁同学，你是不是哪个数据少了一个0

壹白：回复张艳老师 可是只有固定资产的二级科目，是运输设备，没有下一级科目了，当时入得时候是运输设备xx车

张艳老师：回复壹白那就体现不出来了，但是可以从固定资产卡片或固定资产模块中看出是哪个车辆被清理了。

金小芽儿~：回复罗老师 老师我原来固定资产折旧表上有这一项，但是凭证上面没有体现。那么我现在在清理时候就不需要有着一项了呗，那么差额记那个科目呀

蘭：回复郭老师 余额借方，分录怎么写？

郭老师：回复蘭借营业外支出贷固定资产清理

蘭：回复郭老师 是表示亏损了是吗

郭老师：回复蘭你好，是的，

白羊：回复maize老师 填在附表一，销售收入栏吗？

maize老师：回复白羊填在附表一，销售收入栏吗？是的

暖暖老师：回复犹豫的寒风盘盈时 借固定资产 贷以前年度损益调整

暖暖老师：回复犹豫的寒风固定资产出售 借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 借银行存款 贷固定资产清理 应交税费-应交增值税-销项税 借固定资产清理 贷资产处置损益（可能借方）

MZ Chow：回复佟老师 固定资产清理（已折旧完，购入时有残值10000） 借：固定资产清理 10000（残值） 累计折旧 190000 固定资产 200000 出售时： （二手市场转让以40000价格出售） 借：银行存款 40000 贷：固定资产清理 39233.30 应交税金- 销项税 766.70 （按3%征收，减按2%征收） 结转固定资产清理（出售4万，残值1万） 借：固定资产清理 30000 贷：营业外收入 30000 是这样吗？好像固定资产清理有余额？

佟老师：回复MZ Chow借：固定资产清理 30000 贷：营业外收入 30000 这笔不对，固定资产清理是借贷方差额

MZ Chow：回复佟老师 借：固定资产清理 29233.30 贷：营业外收入 29233.30 这样就对了吧

佟老师：回复MZ Chow是的，这样处理就正确了

佟老师：回复MZ Chow是的，这样处理就正确了

MZ Chow：回复佟老师 好的，谢谢老师

佟老师：回复MZ Chow不客气的，祝您学习愉快，希望我的解答满意，谢谢！！

书画怡情：回复邹老师 营业营业外收入是多少？怎么算？

邹老师：回复书画怡情1900000-1700000-10000-1900000*5%