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公积金社保会计分录怎么做
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ QINQIN@CHEN 发表的提问：
计提社保及公积金的会计分录？
借：管理费用—社保费/住房公积金 贷：应付职工薪酬—社保费/住房公积金 单位部分 缴纳是，借：应付职工薪酬—社保费/住房公积金 其他应收款—个人社保/个人住房公积金 贷：银行存款
121楼
2023-02-07 18:53:24
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 吴晓敏 发表的提问：
请问社保，公积金，工资怎么做分录
同学你好，计提社保、公积金工资借：管理费用（销售费用）等 贷：应付职工薪酬。支付工资借：应付职工薪酬 其他应交税费-个人所得税 其他应付款-个人部分公积金、社保 贷：银行存款 。缴纳单位公积金借：应付职工薪酬 （单位部分） 其他应付款-个人部分公积金 贷：银行存款，缴纳社保借：应付职工薪酬（单位部分）贷：其他应付款-个人部分社保 贷：银行存款。缴纳个人所得税借：其他应交税费 贷：银行存款。
122楼
2023-02-07 19:20:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
你好,就是研发人员的个人承担的社保和公积金怎么做会计分录,公司承担的那部份怎么记会计分录
借研发支出工资 贷，应付职工薪酬工资， 借应付职工薪酬工资贷、其他应付款个人承担的社保。
123楼
2023-02-07 19:29:59
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郭老师：回复欣欣子企业负担的借研发支出，社保 贷应付职工薪酬，社保 借应付职工薪酬、社保、 其他应付款、个人承担的社保 贷、银行存款。
2023-02-07 19:42:57
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 学堂用户_ph286012 发表的提问：
支付工资，计提工资，计提公积金，支付公积金，计提社保，支付社保，计提个税，缴纳个税的会计分录是怎么样的？
 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
124楼
2023-02-08 18:10:16
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学堂用户_ph286012：回复朴老师 这些分录需要什么附件吗？
2023-02-08 18:37:42
朴老师：回复学堂用户_ph286012就是需要工资表的哦
2023-02-08 18:52:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
请问，要计提8月份工资，其中，单位部分社保1000元，个人部分社保500元，单位部分公积金300元，个人部分公积金300元，扣除社保公积金后，工资为12000元，请问，怎么计提，分录怎么做
借管理费用，社保1000，公积金300， 贷应付职工薪酬，社保1000，公积金300 借管理费用工资12800 贷应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬工资12800， 贷其他应付款、个人负担的社保、公积金800， 银行存款12000 借应付职工薪酬、社保公积金、 其他应付款，个人负担的社保公积金 贷银行存款
125楼
2023-02-08 18:36:11
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 002 发表的提问：
计提社保与公积金的会计分录怎么做？而且我们这里是当月扣当月的
做6月的分录就要计提 7月的社保与公积金
126楼
2023-02-08 18:47:18
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002：回复黄老师 然后这个月又有新人过来，本月不能扣除，只能下月补扣本月的
2023-02-08 19:07:59
黄老师：回复002计提，借：管理费用-工资 贷：其他应收款-个人社保 其他应收款-个人公积金 贷：现金 缴交，借：管理费用-公司社保 其他应收款-个人社保/公积金 贷：银行
2023-02-08 19:23:29
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 紫苑 发表的提问：
老师社保公积金缴纳时怎样做分录，计提时怎样做分录
你好，计提单位 借 管理费用-社保/公积金 贷 应付职工薪酬-社保/公积金 缴纳 借 应付职工薪酬-社保/公积金 其他应收款-社保/公积金 贷 银行存款
127楼
2023-02-08 19:13:02
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
公司招聘的员工谈好的是税后工资，社保、公积金、个税，公司部分和个人部分都是公司交的，这样，个人部分的社保、公积金、个税、会计分录怎么做？
您好，你正常计提工资的时候，你算算具体工资，然后具体的工资里面包含个人承担的那部分，正常具体企业的社保部分。
128楼
2023-02-08 19:26:59
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李霞老师：回复zhihuiziz只是发放的时候我们正常，如果是个人自己交个人部分的话，都是通过其他应收款这个科目过渡一下，那你现在就不需要过度了，直接贷方贷，银行存款就可以了。
2023-02-08 19:40:12
zhihuiziz：回复李霞老师 老师写个完整分录吧
2023-02-08 19:53:16
李霞老师：回复zhihuiziz1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 贷：银行存款或现金 5
2023-02-08 20:14:36
zhihuiziz：回复李霞老师 老师，这里还缺个税的分录啊
2023-02-08 20:38:59
李霞老师：回复zhihuiziz该睡的话，你可以在三号凭证里再加一个贷方，应交税费应交个人所得个税，
2023-02-08 20:51:37
李霞老师：回复zhihuiziz然后最后再做一个凭证，借应交税费-应交个人所得税，贷银行存款。
2023-02-08 21:03:46
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 简单的星月 发表的提问：
2021年度多计提的社保公积金，现在冲回，会计分录 借：利润分配-未分配利润 贷：应付职工薪酬-社保费/公积金 这样做分录对吗？
您好，分录是正确的金额用负数。
129楼
2023-02-09 18:29:07
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简单的星月：回复玲老师 老师，只用做这一笔分录就可以了对吧
2023-02-09 18:53:17
玲老师：回复简单的星月还需要做所得税的纳税调整。借未分配利润，贷应交税费，应交所得税。
2023-02-09 19:18:51
简单的星月：回复玲老师 如果没有缴纳企业所得税呢？，还需要做这笔分录吗？
2023-02-09 19:41:18
简单的星月：回复玲老师 最后这笔分录，是不是要根据金额算出企业所得税税额，例如多计提1000，就用1000*12.5%*20%=25
2023-02-09 20:03:20
简单的星月：回复玲老师 借：利润分配-未分配利润  25       贷：应交税费-应交企业所得税  25 是这样的吗
2023-02-09 20:20:50
玲老师：回复简单的星月亏损没有利润，不用做企业所得税的分录。
2023-02-09 20:31:59
简单的星月：回复玲老师 有的话是按照我那样去做的吗？
2023-02-09 20:57:23
玲老师：回复简单的星月是的，这样处理是对的呢
2023-02-09 21:15:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
社会保险和住房公积金是当月计提吗？如果社会保险费和住房公积金公司也都承担了，应该做分录呢？
你好，是需要当月计提的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
130楼
2023-02-09 18:47:17
全部回复
丽丽：回复邹老师 社会保险费和住房公积金个人部分公司也都承担了，应该怎么做分录呢？
2023-02-09 19:01:42
邹老师：回复丽丽你好，就是公司承担了所以全额计入管理费用等科目，而不体现个人负担部分
2023-02-09 19:29:54
丽丽：回复邹老师 @邹老师:老师，个人部分不用体现，汇算清缴呢？个人部分需要调增吗？还有个人所得税公司也都承担了
2023-02-09 19:41:59
邹老师：回复丽丽你好，汇算清缴需要做纳税调整增加的
2023-02-09 20:04:50
丽丽：回复邹老师 @邹老师:老师，那我应该把个人部分这一块怎么账务处理呢？
2023-02-09 20:33:04
邹老师：回复丽丽你好，与公司部分账务处理是一致的，只是汇算清缴需要按规定予以调整
2023-02-09 20:53:53
丽丽：回复邹老师 @邹老师:老师，个人部分在记账凭证就不用体现了，对吗？
2023-02-09 21:18:36
邹老师：回复丽丽你好，是的，因为都是公司负担了
2023-02-09 21:37:15
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ .. 发表的提问：
公司的社保和公积金由人力资源公司代缴，我们每个月把社保和公积金的款汇给外企，这样业务我怎么做分录，计提和发放又怎么做分录
借：管理费用--社保，贷：应付职工薪酬--社保；借：应付职工薪酬--社保，贷：其他应付款
131楼
2023-02-09 19:03:51
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 吴晓慧 发表的提问：
这个缴纳社保公积金怎么做分录
这是一套计提工资到计提社保，缴纳的分录，你研究一下，分录没有无后顺序。 计提工资： 借：管理费用—工资， 贷：应付职工薪酬—工资， 发放工资： 借：应付职工薪酬—工资， 贷：银行存款， 其他应付款—个人社保， 应交税费—个人所得税， 缴个税时： 借：应交税费—个人所得税， 贷：银行存款， 社保计提： 借：管理费用—社保单位， 贷：应付职工薪酬—社保单位。 缴社保时： 借：应付职工薪酬—社保单位， 其他应付款—个人社保， 贷：银行存款，
132楼
2023-02-09 19:29:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 万宏 发表的提问：
计提和支付社会保险费、住房公积金的分录怎么做？公司和个人的分录不一样对吗？
一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款
133楼
2023-02-12 19:33:33
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万宏：回复宋生老师 老师，这几年我可能都计提错了。我把公司和个人承担的社会保险费，住房公积金都一起计入了管理费用了。没有把个人承担的计入其他应收款。老师，我一直都是这样做的，该怎么办？
2023-02-12 19:58:35
宋生老师：回复万宏您好！你这个建议你税局如果没找你就算了。
2023-02-12 20:28:09
万宏：回复宋生老师 老师，你说个人承担的社保和公积金是不能计入费用的对吗？
2023-02-12 20:48:58
宋生老师：回复万宏您好！是的。因为不属于公司的费用
2023-02-12 21:06:46
万宏：回复宋生老师 谢谢老师！
2023-02-12 21:25:48
宋生老师：回复万宏你好！不用客气的了。
2023-02-12 21:49:12
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 十年 发表的提问：
当月计提及当月支付社保及公积金怎么做分录？
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
134楼
2023-02-12 19:42:38
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十年：回复王雁鸣老师 计提社保的分录是只计提企业部分的
2023-02-12 20:05:35
十年：回复王雁鸣老师 可是一般都是公司帮交社保，到下个月发放工资再扣出来的呀 这个分录要怎么做啊
2023-02-12 20:15:56
王雁鸣老师：回复十年您好，如果企业先交的话，交纳时，借；应付职工薪酬-社保（公司部分），其他应收款-社保（个人部分），贷：银行存款。计提时，借；管理费用-社保，贷：应付职工薪酬-社保（公司部分）。计提工资时，借：管理费用-工资等科目，贷：应付职工薪酬-工资。下月发工资时，借：应付职工薪酬-工资，贷：应交税费-应交个人所得税，其他应收款-社保（个人部分），现金或者银行存款。
2023-02-12 20:37:52
十年：回复王雁鸣老师 老师，我在8月份申报个税的时候申报错误，也扣了税款了，今天发现申报错误了，出现税款的多缴 这应该怎么做分录呢
2023-02-12 20:56:34
王雁鸣老师：回复十年您好，交税后，借：应交税费-应交个人所得税，贷：现金或者银行存款。多缴部分，可以在这里挂着，等确定是退是自己承担后，再处理。
2023-02-12 21:09:55
十年：回复王雁鸣老师 那我要去税局更正申报为正确的，那我之前做的工资分录要怎么改成与申报表的一致啊
2023-02-12 21:20:56
王雁鸣老师：回复十年您好，把多计提的工资差额，红冲原来的分录就行了。
2023-02-12 21:40:56
十年：回复王雁鸣老师 可是银行存款这个科目就是发出这么多工资了，更正回正确的数据 会不会余额与对账单余额不平
2023-02-12 22:06:10
王雁鸣老师：回复十年您好，多发的部分可以记入其他应收款，银行存款就会平了。
2023-02-12 22:26:40
十年：回复王雁鸣老师 那不是得一直挂帐了吗
2023-02-12 22:49:40
王雁鸣老师：回复十年您好，不是的，等下月发工资，把多发的部分扣回来就行了。
2023-02-12 23:17:55
十年：回复王雁鸣老师 老师，我公司是小规模的，我在做收入的时候没有把应交税费这个科目做出来，直接做借银行，贷收入，现在应该怎么办？有什么方法可以把它做出来吗？这是无票收入的，所以做分录的时候忘记了
2023-02-12 23:29:57
王雁鸣老师：回复十年您好，可以计算出有多少没有把税做出来的，计算出增值税金额，做一笔分录，贷：应交税费-应交增值税，贷：主营业务收入，负数。
2023-02-12 23:40:42
十年：回复王雁鸣老师 两个都是贷方？
2023-02-12 23:53:40
王雁鸣老师：回复十年您好，是的，一个正数，一个负数。
2023-02-13 00:15:21
十年：回复王雁鸣老师 然后还要结转到未交增值税吗？下月交
2023-02-13 00:31:37
王雁鸣老师：回复十年您好，小规模纳税人，不需要结转到未交增值税，交税也用应交税费-应交增值税科目即可。
2023-02-13 00:48:48
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 云云 发表的提问：
老师工资涉及到个税社保和公积金的会计分录怎么做？包含计提和发放
计提工资借管理费用，职工工资贷应付职工薪酬职工工资集体企业社保借管理费用，企业社保贷应付职工薪酬，企业社保具体公积金借管理费用，公积金贷应付职工薪酬公积金。
135楼
2023-02-12 20:08:25
全部回复
李霞老师：回复云云发放职工工资，借应付职工薪酬、职工工资贷其他应收款，代扣代缴社保，其他应收款，个人公积金贷，银行存款，缴纳社保和公积金的时候借应付职工薪酬，企业社保应付职工薪酬，企业公积金，其他应收款-代扣代缴，其他应收款-公积金个人部分贷银行存款。
2023-02-12 20:28:21
云云：回复李霞老师 还有个税呢
2023-02-12 20:46:43
李霞老师：回复云云过去的话呢，也是在那个应发放应付职工薪酬的时候，贷方再加上个应交税费，应交个人所得税就可以的。
2023-02-12 20:59:24
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