泉水叮咚-朱慧：回复答疑苏老师 一定要过其他应付款这个科目吗？

答疑苏老师：回复泉水叮咚-朱慧你好 也可以通过其他应收款科目

泉水叮咚-朱慧：回复答疑苏老师 可以直接在借：应付职工薪酬-社保或公积金 贷：银行吗？

答疑苏老师：回复泉水叮咚-朱慧你好 不可以 有个人承担部分

泉水叮咚-朱慧：回复答疑苏老师 如果是记提的时候就分在借：费用-社保/公积金，贷：应付职工薪酬-社保/公积金，支付的时候再借：应付职工薪酬-社保/公积金 贷：银行可以吗？

答疑苏老师：回复泉水叮咚-朱慧你好 你要把个人部分分开核算的

泉水叮咚-朱慧：回复答疑苏老师 如果分开就可以对吗？

答疑苏老师：回复泉水叮咚-朱慧你好 是的 分开可以的

maize老师：回复鑫计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资6000 借:各种费用一社保(公司负担) 1200 借:各种费用一公积金 (公负担) 50 贷:应付职工薪酬-I资6000 贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担) 1200 贷: 应付职工薪酬一公积金(公负担)50 支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 1200 应付职工薪酬一公积金 (公负担)50 其他应收款一社保 (个人负担)150 其他应收款一公积金(个人负担)50 应交税费一应交个人所得税3 贷:银行存款 支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资6000 贷:银行存款 其他应收款款一社保 (个人负担) 150 其他应收款一公积金( 个人负担)50 应交税费一应交个人所得税3

邱大宝：回复邹老师 可是这样做出来期末余额是负的呀~我这边是不计提的情况下，要怎么处理这个分录？？

邹老师：回复邱大宝你好，需要补计提就没有负数了

邱大宝：回复邹老师 老师，能把完整的会计分录告诉我吗？

邹老师：回复邱大宝借；管理费用等科目贷应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目

谦让的黑猫：回复靖曦老师 直接不计提，一步到位怎么做

靖曦老师：回复谦让的黑猫直接记费用贷银行存款

徐阿富老师：回复会计小白_ph705621计提社保公积金单位部分，个人的承担的不用计提，借管理费用 ――社保，公积金 贷应付职工薪酬――职工社保，公积金

会计小白_ph705621：回复徐阿富老师 借管理费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷其他应收款社保 其他应收款公积金 银行存款 是这样吗

徐阿富老师：回复会计小白_ph705621发放工资借应付职工薪酬――工资 贷其他应付款或其他应收款――个人社保 个人公积金 贷应交税费――个人所得税 贷银行存款

徐阿富老师：回复会计小白_ph705621交社保公积金 借应付职工薪酬 借其他应付款或其他应收款――个人社保或个人公积金 贷银行存款

会计小白_ph705621：回复徐阿富老师 老师，多谢了

徐阿富老师：回复会计小白_ph705621不用客气，祝你幸福，请为我五星好评，谢谢

覃志燕：回复吴少琴老师 太谢谢老师啦

吴少琴老师：回复覃志燕满意请打五分好评

机灵的航空：回复小丽老师 挂其他应付的分录呢

小丽老师：回复机灵的航空您好，社保个人部分公司先扣了的话就会挂在其他应付。  借：应付职工薪酬  贷：银行存款 其他应付款-个人部分  

北巷初晴：回复bamboo老师 老师，计提的时候个人部分不需要吗

bamboo老师：回复北巷初晴计提的时候个人部分不需要单独计提 包含在工资里面