小潘、：回复邹老师 多提的金额较大呢，这样管理费用不就异常了吗

邹老师：回复小潘、你好，如果是当年的，计入当年损益，比如管理费用，如果是跨年了，就通过以前年度损益调整科目核算

小潘、：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复小潘、不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

小潘、：回复邹老师 以前年度损益调整是得设置这个科目吗

邹老师：回复小潘、你好，以前年度损益调整是软件自带的科目

小潘、：回复邹老师 我没有设置这个科目可以通过那个科目过度吗

邹老师：回复小潘、你好，没有设置，就需要增加这个科目 核算就是了，而不是通过哪个科目过渡

小潘、：回复邹老师 哦哦，好的

邹老师：回复小潘、祝你学习愉快，工作顺利！

文静老师：回复Fighting固定资产的处置包括固定资产的出售，报废，毁损，对外投资，非货币性资产交换，债务重组等，所以固定资产的毁损属于处置固定资产。处置固定资产应当通过固定资产清理科目核算。

文静老师：回复Fighting1.首先将固定资产转入清理，借固定资产清理，借累计折旧，贷固定资产。2.如果有残料，借原材料，贷固定资产清理。3.支付清理费，借固定资产清理，借应交税费-应交增值税(进项税额)贷银行存款等。4.确认赔款借其他应收款，贷固定资产清理。5.结转清理损失借营业外支出，贷固定资产清理。(固定资产清理是处置专用账户，企业会计准则规定处置固定资产应使用此科目，先转入清理，再计算清理收益，费用，最后平账，每一步均用到固定资产清理，一清到底)

小桥：回复月月老师 工会账套，工会会计

小桥：回复月月老师 像事业单位会计

月月老师：回复小桥你好，工会购买固定资产 借：职工活动费3000 贷：银行存款3000 借：固定资产3000 贷：固定基金3000

小桥：回复月月老师 老师，麻烦问下报废怎么处理？

月月老师：回复小桥你好， 借：固定基金 贷：固定资产

小丁：回复吴少琴老师 购入的固定资产分录怎么做？

吴少琴老师：回复小丁借固定资产 贷银行存款

郭老师：回复坚强的鱼有入库，借库存，商品贷生产成本。

坚强的鱼：回复郭老师 如果没有产品入库呢，这些材料的耗用如何处理

郭老师：回复坚强的鱼借生产成本贷原材料

坚强的鱼：回复郭老师 又没有产品生产成本如何结转？

坚强的鱼：回复郭老师 我们只是试生产，看产品能不能达到要求，试生产的产品直接不要。怎么办？

郭老师：回复坚强的鱼加到你们正常成品里面就可以

郭老师：回复坚强的鱼你好 属于产品的成本

坚强的鱼：回复郭老师 不能转到费用里吗？

郭老师：回复坚强的鱼你好， 不用的，

坚强的鱼：回复郭老师 我看有的人转到管理费用—试验费

郭老师：回复坚强的鱼不用 直接转到这个产品的成本 除非是测试机器没有目标的产品

坚强的鱼：回复郭老师 测试机器的材料不是入固定资产吗？

郭老师：回复坚强的鱼安装过程的材料是固定资产

香蕉你个布拿拿：回复袁老师 你好，老师，汇算清缴时，是不是得专项申报

袁老师：回复香蕉你个布拿拿是的啊

微风：回复邹老师 残值1900元是按5%的残值率计提的，也是这样操作吗，另外当月处置的固定资产也是要先计提折旧然后再做处置吧

邹老师：回复微风你好，是的，是这样操作 需要先计提当月折旧，然后做处置分录的

温婉的月饼：回复小林老师 老师这个哪能找到

温婉的月饼：回复小林老师 还有确认不暂估怎么处理啊

小林老师：回复温婉的月饼您好，没发票都确认暂估。

温婉的月饼：回复小林老师 那确认估价高了或低了怎么处理啊

小林老师：回复温婉的月饼您好，后期跟据发票金额做调整。最终还是与发票金额相同，

Avril：回复轶尘老师 那我卖了得到的收入需要通过固定资产清理过度吗？

轶尘老师：回复Avril是的 还是通过固定资产清理过度

Avril：回复轶尘老师 好的，明白，谢谢老师！

轶尘老师：回复Avril不客气 如果帮到你 请打五星好评