我爱我家：回复蒋飞老师 那到月底主营业务成本怎么结转呢？

蒋飞老师：回复我爱我家冲减正常结转的销售成本，即可

我爱我家：回复蒋飞老师 如果是 借： 主营业务成本 负数  贷：库存商品 负数的话，最后的利润和你说的那种情况的利润数不一样？

蒋飞老师：回复我爱我家实践中，是做分录： 借：库存商品 借： 主营业务成本 负数 得出利润是一样的

我爱我家：回复蒋飞老师 哪些科目在实践中需要这样处理呢？为什么呢？

蒋飞老师：回复我爱我家冲减成本费用，都是这么处理的，比如管理费用，销售费用，财务费用，其他业务成本，主营业务成本

我爱我家：回复蒋飞老师 为什么这两种会有差异呢老师，我想了解更清楚一点！

蒋飞老师：回复我爱我家1.就是如果直接贷主营业务成本 那么结转损益时，就要借主营业务成本 …容易造成虚增发生费（多出一借一贷金额） 2.如果记入借主营业务成本（负数），直接从借方抵减了。不会虚增发生额 因为财务软件编利润表时是取发生额累计金额的，虚增发生，就会导致利润表出错。 不过，考试时贷主营业务成本，也算对的

我爱我家：回复蒋飞老师 哦哦，谢谢老师！

蒋飞老师：回复我爱我家不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

可心：回复邹老师 嗯嗯 上个月购买成品的是银行付款 做的分录是 借：库存商品 贷 ：银行存款 也有结转成本，这个月把货退回去 钱没退回来留着下个月购买抵消 请问借方是挂哪个科目呢

邹老师：回复可心你好，那就这样做调整分录，借；预付账款，贷；库存商品

安详的小蝴蝶：回复郭老师 不是的 买来办公室用的

郭老师：回复安详的小蝴蝶借管理费用贷银行存款 退回去，借银行存款借管理费用负数。

激情的玫瑰：回复明烨老师 谢谢老师！

明烨老师：回复激情的玫瑰您好： 不客气，祝您一切顺利。

懵懂的未来：回复李老师A 钱打回银行了啊

懵懂的未来：回复李老师A 怎么表示银行存款收的退货款了

李老师A：回复懵懂的未来您好，你这个不换货吗，直接退货吗 那么就是 贷主营业务收入负数 应交税费-增值税-销项税额负数 贷银行存款正数 借主营业务成本负数 贷库存商品负数

懵懂的未来：回复李老师A 好复杂

懵懂的未来：回复李老师A 可以简便一点的分录吗

李老师A：回复懵懂的未来那简便的就是 借主营业务收入 应交税费-增值税-销项税额 贷银行存款 借主营业务成本负数 贷库存商品负数 只能这样简便了，没法再简便了

懵懂的未来：回复李老师A 退回的差旅费。会计分录 可以是借银行存款 贷其他应收款吗

李老师A：回复懵懂的未来您好，个人借款退回的，可以这样做的啊

懵懂的未来：回复李老师A 好

李老师A：回复懵懂的未来嗯呢，麻烦给个好评，谢谢你！

懵懂的未来：回复李老师A 老师 收入在借方需要结转吗

李老师A：回复懵懂的未来你是说结转损益科目吗？

懵懂的未来：回复李老师A 对呀

李老师A：回复懵懂的未来收入不管借方贷方都需要结转的

懵懂的未来：回复李老师A 借方怎么结转 和代发方一样？只不过减少呗

李老师A：回复懵懂的未来比如收入在贷方，结转就在借方 收入在借方，结转就在贷方

懵懂的未来：回复李老师A 借方减少

李老师A：回复懵懂的未来收入是借方减少，到时候结转到贷方

懵懂的未来：回复李老师A

李老师A：回复懵懂的未来同学，你发的什么啊？

白雪：回复暖暖老师 谢谢，老师我公司是销售钢材的行业，请问纳税筹划该如何做，如何合理避税，比如印花税、企业所得税该如何筹划，谢谢

白雪：回复暖暖老师 老师借：原材料849200 贷：应付账款849200这个分录我能做成借，库存商品～**货物，贷，应付账款，这个应付账款后面用加上供应商的单位名称吗

白雪：回复暖暖老师 老师有空了回答一下可以吗？谢谢

白雪：回复暖暖老师 老师，我公司12月份和1月份已经付给供应商款85万元，用银行转账转给供应商钱，但供应商给我们开发票849200元，少给我们开发票800元，但供应商在1月底退给我公司款（银行转账800元），请问这个该如何做会计分录

暖暖老师：回复白雪您好，你可以做你刚才的分录，也很对

白雪：回复暖暖老师 应付账款后面用加上供应商单位名称吗？老师

暖暖老师：回复白雪是的，需要加上二级科目，供应商名称

小杏子：回复QQ老师 比如退货10件=100，返工以后只有8件，退货分录：1.红字借：应收100 贷：主营业务收入100 2.红字借：主营业务成本100 贷：库存商品 100 返工以后报废2件=20怎么出分录，具体点，谢谢！

QQ老师：回复小杏子你好！你们销售不加价吗？成本和收入应该金额不一样。如果是返工后报废的不用做账务处理计入剩余8见得成本就可以

小杏子：回复QQ老师 不好意思，搞错了收入。我们这边是工厂，然后有一个档口，工厂发货到档口，档口发现不良退货10的商品回来，这样红字：借：库存商品 -- 深圳仓 10 贷：库存商品 ----10 但到车间返工出来就没10了 ，只剩下8， 到最后深圳仓确实少了10，，但工厂只有增加8 ，那这2件怎么办

QQ老师：回复小杏子你好！10个退回先转库存商品，返工转半成品或生产成本，完工后转库存商品的时候是8个，2个成本均摊到8个里面了

小杏子：回复QQ老师 假设一个为1元，深圳档口退货工厂，退回来：红字这样红字：借：库存商品 -- 深圳仓 10 贷：库存商品 ----工厂仓 10 到车间返工 借：生产成本 10 贷：库存商品 10 返工以后 借：库存商品 8 贷：生产成本 8 是这样的意思吗？那生产成本的明细是什么，不是只能是料工费这三个明细吗？

QQ老师：回复小杏子你好！这是金额不是数量，你们返工不产生费用吗？你的思路不对

小杏子：回复QQ老师 老师，有返工全部完整的分录吗？

QQ老师：回复小杏子借库存商品负数 贷 生产成本负数 发生的返工费用借生产成本贷相关科目。比如原材料人工。完工后借库存商品贷生产成本

小杏子：回复俞老师 生产成本明细科目是什么

俞老师：回复小杏子二级科目是企业自己定的，比如某种产品

小杏子：回复俞老师 做个二级科目：生产成本----返修成本 然后月末结转产成品：借：库存商品 贷：生产成本 ----料/工/费/返修成本 ，是这样的意思吗？

俞老师：回复小杏子是的，是这个意思。

小杏子：回复郭老师 不承担，想当生产费用处理如何做分录

郭老师：回复小杏子如果是别人给你们承担的你不需要支出的