Demo人间失格：回复邹老师 测试款

邹老师：回复Demo人间失格你好，收到的测试款，借；银行存款，贷；营业外收入

Demo人间失格：回复邹老师 退回是不是就是反过来

邹老师：回复Demo人间失格你好，你这个不是银行收到吗？你所指的退回是银行支付了吗？

Demo人间失格：回复邹老师 嗯嗯

邹老师：回复Demo人间失格你好，如果是收到了又退回了，是做相反分录

Demo人间失格：回复邹老师 好的

邹老师：回复Demo人间失格祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

Lili：回复maize老师 老师库存商品，比如我公司发了一些样品给其他公司，怎么能把库存冲账，需要哪些手续吗？分录怎么写？比如我们把库存商品，拿去做实验了如何做分录？

maize老师：回复Lili麻烦重新提问下，谢谢合作，这个是涉及视同销售了，我自己还没有弄明白 。。。。

maize老师：回复Lili怎么能把库存冲账， 也是需要做出库单出库的，

maize老师：回复Lili只不过借方是销售费用了，不是别的，贷方做啥，我自己还没有弄明白 不能瞎回复误导你

Lili：回复maize老师 谢谢

maize老师：回复Lili好的我先回复别的学员了

会计求求：回复胡老师 不懂，我说的是退回来坏掉的辅料，我们给更换新的辅料，能具体写下借贷分录吗？

胡老师：回复会计求求第一步 冲红收入 借： 应收账款/银行存款 （红字） 贷：主营业务收入 （红字） 应交税费-应交增值税-销项税额 （红字） 第二步 冲减营业成本 借：主营业务成本 （红字） 贷：存在商品 （红字） 这样就把收入和成本冲销掉了。

会计求求：回复胡老师 这样充坏掉的商品不是还在库存里吗？都坏掉了，应该做分录处理掉吧，求这个分录

胡老师：回复会计求求这笔分录做完以后，回到库里的商品就可以根据存货跌价的准则进行处理，计提损失或者直接报废。

会计求求：回复胡老师 计提损失和直接报废的分录是。

胡老师：回复会计求求借：待处理财产损溢（报废存货的账面价值） 贷：有关存货科目（原材料、周转材料、库存商品、生产成本等）（报废存货的成本） 应交税费——应交增值税（进项税转出） 批准后： 借：原材料（残料入库） 其他应收款（应收保险公司或责任人的赔偿） 管理费用（扣除残料及赔偿后的净损失，属经营损失的部分） 营业外支出（属于非常损失的净损失，如自然灾害造成的损失） 贷：待处理财产损溢 以上是直接报废的处理。

动听的店员：回复邹老师 如果本月购买的，本月退货了还需要做吗？

邹老师：回复动听的店员你好 本月购买的，本月退货了，还是需要做一笔购进分录，然后做一笔退回分录的

动听的店员：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复动听的店员不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

赖娟：回复邹老师 接受的

邹老师：回复赖娟借；库存商品 贷；营业外收入

赖娟：回复邹老师 好的。谢谢

邹老师：回复赖娟不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

李老师：回复爱笑的流沙做一笔红字冲回之前做的收入的分录

简单、：回复邹老师 老师，收到税款当月还需要做结转？

简单、：回复邹老师 老师，结转的科目是什么呢

邹老师：回复简单、你好，不需要，因为这个不是损益科目

范晓龙：回复紫藤老师 老师不用结转成本吗？

紫藤老师：回复范晓龙借：库存商品 贷：主营业务成本

李老师：回复爱笑的流沙借原材料 贷在途物资 借应收账款 贷银行存款

曾经的服饰：回复朴老师 借：会费收入 贷：银行存款

曾经的服饰：回复朴老师 退回凭证我是做的相反分录，但是结账的时候发现退的这笔不对

朴老师：回复曾经的服饰同学你好 是什么会计准则

曾经的服饰：回复朴老师 非营利组织

曾经的服饰：回复朴老师 会计准则我也不清楚哦

朴老师：回复曾经的服饰同学你好 你这个借会费收入需要转到非限定性净资产的

曾经的服饰：回复朴老师 是小规模

曾经的服饰：回复朴老师 上面都是对的，就是退这个300的会费这里出了问题。会费收入应该只有730700

朴老师：回复曾经的服饰同学你好＼ 你把会费收入这个转到非限定性净资产

曾经的服饰：回复朴老师 是结转了。结转后不影响本年累计的会费收入，只会影响净资产吗？

朴老师：回复曾经的服饰嗯 这个就是影响净资产的