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折扣折让红字发票会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 慧 发表的提问：
收到增值税红字销售折让发票如何入账
你好！按发票上面的金额和税额入账，只是金额写负数
151楼
2023-02-15 19:18:37
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慧：回复宋生老师 您好，是冲减进货成本及进项税额吗
2023-02-15 19:37:29
宋生老师：回复慧你好！是的。就是这个意思
2023-02-15 19:49:26
慧：回复宋生老师 @宋老师:收到，谢谢老师
2023-02-15 20:16:20
宋生老师：回复慧你好！不客气的。
2023-02-15 20:43:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ ????梦????寒???? 发表的提问：
厂家销售折让是开红字发票给购货方吗？
你好，是的，根据折让情况开具红字发票给购买方
152楼
2023-02-15 19:32:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ langlang 发表的提问：
请教一下老师 购买方 收到销售方开的 红字发票，是销售折让，购买方怎么做分录
你好 冲原来的采购成本 
153楼
2023-02-19 20:38:46
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 为了宝宝而奋斗 发表的提问：
收到供货方给销售折让负数发票怎么做分录，用红字还是蓝字，您看看我做的这两笔哪个合理
你好！ 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 （金额用负数表示）
154楼
2023-02-19 20:52:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 荣琰 发表的提问：
销售折扣和销售折让 哪一种更有利于购货方啊？这是对方发的邮件 您好，2016年4月份促销折让函已发出，并于2016年6月18日前将开具红字发票信息表上传完毕，未按时反馈将撤销折让函，改为折扣。我现在不知道是选择折扣还是折让？
你好，这个需要看折扣的力度，与折让的比例是多少，才好比较的
155楼
2023-02-19 21:12:00
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荣琰：回复邹老师 折扣与折让都是固定的金额10万
2023-02-19 21:31:37
邹老师：回复荣琰你好，那其实是一个结果
2023-02-19 21:44:34
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 赵文军 发表的提问：
红字发票必须开具红字信息表吗？比如我这个月开了10000元发票，但因为质量问题让我们打折，我们打折了2000元，那我开具红字发票是我必须开具红字发票信息表吗
你好！ 对的， 按规定，需要开具红字发票信息表的
156楼
2023-02-20 18:02:53
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赵文军：回复蒋飞老师 什么情况下可以不开具信息表
2023-02-20 18:41:10
蒋飞老师：回复赵文军你好！ 专用发票冲红，都需要开红字申请单
2023-02-20 19:00:37
蒋飞老师：回复赵文军普通发票冲红，不需要开红字申请单的
2023-02-20 19:12:44
赵文军：回复蒋飞老师 普通发票跨月的直接开具红字发票吗
2023-02-20 19:41:50
蒋飞老师：回复赵文军你好！ 对的，可以的
2023-02-20 20:10:25
赵文军：回复蒋飞老师 红字发票开好后，在申报的时候如何申报？红字的负数金额在哪里体现？
2023-02-20 20:24:41
蒋飞老师：回复赵文军冲减当期的销售额和销项税额
2023-02-20 20:46:15
赵文军：回复蒋飞老师 金税盘开票系统里销售汇总表里会扣掉这负数发票吗
2023-02-20 20:56:24
蒋飞老师：回复赵文军不会的，单独反应的
2023-02-20 21:07:09
赵文军：回复蒋飞老师 那我申报增值税申报表的时候，这个红字发票我在哪一栏填写？
2023-02-20 21:26:48
蒋飞老师：回复赵文军冲减当期的销售额和销项税额，与其他发票汇总一起
2023-02-20 21:53:24
赵文军：回复蒋飞老师 我有个地方没搞明白，申报增值税报表里的销售税是根据金税盘开票系统自动带出的，比如金税盘开了10000，红字发票开了5000，那增值税申报表里销售额带出的是10000，税额1600，那老师的意思是我自己手动修改成5000吗（10000-5000）
2023-02-20 22:14:55
蒋飞老师：回复赵文军对的，填写累计金额，需要手动修改成5000（10000-5000）。
2023-02-20 22:35:36
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 紫苏水袖 发表的提问：
老师您好，麻烦问一下，购买方所购商品达到一定额度后，接到对方单位给开的红字发票销售折让，应该怎么做会计分录？
借库存商品 负数 贷应付账款 负数，进项税额转出
157楼
2023-02-20 18:10:27
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 紫苏水袖 发表的提问：
老师您好：购买方开具的红字增值税专用信息表销售折让，（货品早己经买出）后给的折让，应该怎么做工计分录？
你好，你是购买方还是销售方做分录
158楼
2023-02-20 18:26:46
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紫苏水袖：回复佟老师 购买方
2023-02-20 18:50:11
紫苏水袖：回复佟老师 借：银行 贷：主营业务成本 贷：应交税费（进项税额转出） 在结转 借：主营业务成本 货：本年利润 老师这么做分录为什么在填本月利润表时净利润平不下来
2023-02-20 19:19:40
紫苏水袖：回复佟老师 这个曾经问过老师，但是在填利润表时本月的利润加上折扣的却不平，表上的净利润额这个折扣的翻了一倍
2023-02-20 19:43:54
紫苏水袖：回复佟老师 求助
2023-02-20 20:05:06
佟老师：回复紫苏水袖你的报表取数成本可以发生贷方吗
2023-02-20 20:33:06
紫苏水袖：回复佟老师 这个方录拆扣在本年利润在代方收入栏里减借方本年利润里的成本、附加、费用后，利润表出来的余额（利润额）是错的（错的数据整好是折扣这笔的一倍数）
2023-02-20 20:49:45
紫苏水袖：回复佟老师 如果在填表时把这个折扣数硬填在成本里，就会与帐面成本不复啊
2023-02-20 20:59:47
佟老师：回复紫苏水袖利润表这个成本没有减少？报表取数成本可以发生贷方吗
2023-02-20 21:10:44
紫苏水袖：回复佟老师 老师如果表和帐的数据相符是不是不用调主营业务成本呢？这样调帐 借：银行 贷：本年利润 贷：应交税费（进项税额转出） 在结转
2023-02-20 21:33:08
紫苏水袖：回复佟老师 不在结转
2023-02-20 21:56:41
佟老师：回复紫苏水袖？表和帐的数据相符是不是不用调主营业务成本呢？ 怎么相符？
2023-02-20 22:16:04
紫苏水袖：回复佟老师 是不用调
2023-02-20 22:40:25
佟老师：回复紫苏水袖你说的相符是什么意思？你账务调整了，报表肯定也会调整的
2023-02-20 23:00:51
紫苏水袖：回复佟老师 还是不行，怎么能填上这个利润表呢
2023-02-20 23:17:25
佟老师：回复紫苏水袖你回答一下报表取数主营业务成本可以发生贷方吗
2023-02-20 23:28:44
紫苏水袖：回复佟老师 是总成本在填利润表是不含这个折扣成本吗？
2023-02-20 23:48:22
佟老师：回复紫苏水袖你能先回答一下报表取数主营业务成本可以发生贷方吗
2023-02-21 00:14:34
紫苏水袖：回复佟老师 主营业务成本是发生的总成本，是本年利润里的借方
2023-02-21 00:34:40
佟老师：回复紫苏水袖你是手工报表，还是软件出报表
2023-02-21 01:03:46
紫苏水袖：回复佟老师 老师这个折扣在填利润表时怎么填呢
2023-02-21 01:32:06
紫苏水袖：回复佟老师 手工填写
2023-02-21 01:51:17
佟老师：回复紫苏水袖折扣是冲减你的成本，使你成本减少
2023-02-21 02:18:58
紫苏水袖：回复佟老师 填表时就是实际成本里减折扣的
2023-02-21 02:31:33
佟老师：回复紫苏水袖那怎么不对，利润就就增加了
2023-02-21 02:42:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 优秀是一种习惯 发表的提问：
现金折扣可以开红字发票吗？
不需要针对现金折扣开具发票的
159楼
2023-02-20 18:43:52
全部回复
优秀是一种习惯：回复邹老师 允许开吗？
2023-02-20 19:13:26
邹老师：回复优秀是一种习惯你好，不允许的，现金折扣是计入财务费用核算，不需要开具红字发票的
2023-02-20 19:33:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 隐... 发表的提问：
开红字发票的时候折扣负数那部分怎么处理呀？
你好，按正数处理 也就是负数金额加上折扣正数入账
160楼
2023-02-20 19:11:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 范儿 发表的提问：
老师采购折让和折扣有什么区别，我们公司是采购方，对方开的发票我们已经抵扣，现在对方给了我们折扣，我们单独申请了红字信息表，之前写的折让，有问题吗
你好 一般折让的货物质量有问题的
161楼
2023-02-21 17:34:34
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 从容的凉面 发表的提问：
在销售时并没有发生商业折扣，在购货方收到商品时发现商品存在质量问题 于是销售方给予10%的折让 增值税专业发票红字已写好怎么做分录
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 只是呀，相关数值，是负数哦！
162楼
2023-02-21 18:00:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 暖暖的冬日 发表的提问：
您好老师，请问销售折让是否是采购方开具红字发票，采购方的分录如何做呢，谢谢
你好，销售方开具红字发票 借；应付账款等科目 贷；库存商品等科目 应交税费（进项税额）
163楼
2023-02-21 18:15:09
全部回复
暖暖的冬日：回复邹老师 您好老师的销售折让，不是销售退回，商品不退回，只是价格的减少，可是在会计学堂听课说是采购方开票的，请老师解疑，
2023-02-21 18:31:44
邹老师：回复暖暖的冬日你好，销售折让是销售方给购买方开具折让红字发票 销售方冲减收入，不调整成本，购买方调整成本，进项税额，应付账款等 不会是购买方给销售方开具发票的
2023-02-21 18:55:15
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 傻傻的乐曲 发表的提问：
销售方实际收到货款，但质量不合格要给予折让并开具红字发票，请问分录怎么做
销售折让，是指由于商品的质量、规格等不符合要求，销售方同意在商品价格上给予的减让。会计上根据折让的金额和税额冲减当期的销售收入和税额： 借：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额）/应交税费—应交增值税 贷：应收账款 提醒：执行企业会计准则的企业，发生销售折让属于资产负债表日后事项的，涉及到损益类科目，可以用“以前年度损益调整”科目核算。
164楼
2023-02-21 18:41:54
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 抽风豆子 发表的提问：
@答疑-欧老师(2164423427) 老师，这个红字发票不是退货，是折扣
具体是啥情况，可以说下吗？
165楼
2023-02-21 19:08:59
全部回复
maize老师：回复抽风豆子折扣原则是需要和你正价商品开在一张发票上面，后面要是开红字发票只能冲回你之前销售额。
2023-02-21 19:27:56
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