夜未央：回复陈诗晗老师 可是每天的报表公司自用车加油也做进去了 也就是我全部正常入了收入 也缴纳了销项税

陈诗晗老师：回复夜未央你的意思是你 把这个并入收入处理了吗？

夜未央：回复陈诗晗老师 是的

陈诗晗老师：回复夜未央借 Xx费用 贷 主营业务收入 应交税费 借 主营业务成本 贷 库存商品

夜未央：回复陈诗晗老师 我当时是这样做的 借:其他应收款 贷:主营业务收入 应交税费-销项税 结转成本:借:主营业务成本 贷:库存商品 我现在可不可以这样:借:销售费用 贷:其他应收款

陈诗晗老师：回复夜未央可以的，直接这样调整就可以了

媛媛：回复朴老师 不通过制造费用吗？

朴老师：回复媛媛你可以做生产的分录

媛媛：回复朴老师 老师能详细说下吗？谢谢

朴老师：回复媛媛借制造费用贷原材料 然后生产完成借库存商品贷制造费用

媛媛：回复朴老师 为加工而用的零件，像螺丝类，成盒进的，价位又不高，用时只用几个，十几个，也通过制造费用零配件核算吗？要折算单个价位吗？

朴老师：回复媛媛你可以计入低值易耗品或者周转材料

媛媛：回复朴老师 为生产而用的工具，吊车辅助性链条和配件， 购进时做借:周转材料—低值易耗品—工具（像起子，扳子，钳子等） —零配件（螺丝，铁丝，链条等） —易耗品（电缆，电线，胶带，焊条，焊丝等） 贷：现金 老师，这样分类可以吗？

朴老师：回复媛媛可以的，你能区分就可以

媛媛：回复朴老师 老师，1、计入到周转材料下的工具，要进行摊销吗？如何处理？ 2、计入周转材料下的易耗品，用了就没了，这又要怎么处理呢？

朴老师：回复媛媛1.工具备件在生产领用时,先计入制造费用,最后转入生产成本,如果是机器设备就要按折旧年限进行摊销 2.需要在领用时计入制造费用——低值易耗品

媛媛：回复朴老师 像工具类的这些能循环使用，购进时计入了周转材料，领用时要进行摊销吗？

朴老师：回复媛媛直接一次性摊销了也行

蒋飞老师：回复天天向上把金额、税额填在“未开发票”内，就可以了

天天向上：回复蒋飞老师 老师，数据是填写在应税货物销售额和销项税额栏里吗？<div>老师，烤漆线没有给韩国线开票，不过做了销项税额，这样用不用填增值税报表呢？</div>

蒋飞老师：回复天天向上按规定，不用申报增值税

为心之所向加油：回复邹老师 可以计入应付职工薪酬吗 计提，借；管理费用 ， 贷；应付职工薪酬——工会经费 缴纳，借；应付职工薪酬——-工会经费 ， 贷；银行存款

邹老师：回复为心之所向加油你好，工会经费需要通过其他应付款核算才是的

为心之所向加油：回复邹老师 那其他应付款可以不设置二级科目吗

邹老师：回复为心之所向加油你好，需要设置二级明细，用来 核算不同 的其他应付款业务的

为心之所向加油：回复邹老师 那需要挂往来吗

邹老师：回复为心之所向加油你好，工会经费是通过其他应付款——工会经费明细科目核算

为心之所向加油：回复邹老师 如果需要，那这个是国库收款，怎么挂往来

邹老师：回复为心之所向加油你好，工会经费只需要这样做分录就可以了 计提，借；管理费用 ， 贷；其他应付款——工会经费 缴纳，借；其他应付款——-工会经费 ， 贷；银行存款

为心之所向加油：回复邹老师 可是他提示有这个框，而且9月份我们有一笔其他应付款，没有设置二级科目，那如果工会经费这个，我也不设置二级科目可以吗

邹老师：回复为心之所向加油你好，其他应付款应当根据业务发生情况设置二级明细核算才是的

为心之所向加油：回复邹老师 那也挂往来吗

邹老师：回复为心之所向加油你好，是其他应付款——工会经费 如果你其他应付款不设置明细，就会导致其他应付款——工会经费，其他应付款——某某个人 这些明细混淆，无法分清哪个具体金额是多少的

为心之所向加油：回复邹老师 那到底是要不要挂往来辅助项啊

为心之所向加油：回复邹老师 就算设置了明细，他应该还是有往来提示框，还是不要挂往来，直接设置二级科目就好

邹老师：回复为心之所向加油你好，是否需要辅助核算是单位选择，这个没有统一规定的 可以直接设置二级明细科目核算就是了

为心之所向加油：回复邹老师 那可以其他应收款有不设置辅助核算，直接设置明细核算可以吗

邹老师：回复为心之所向加油你好，可以这样处理的

为心之所向加油：回复邹老师 好的

邹老师：回复为心之所向加油祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

韩亚莉：回复微微老师 都没有金额，成本也没有怎么核算

韩亚莉：回复微微老师 就是一个小东西来看一分钟就好了，所以不收费，应该怎么办

微微老师：回复韩亚莉您好，那就当没这个业务就好啦。如果不需什么成本的话