你是人间四月天：回复宋生老师 我是记账的，之前这家账一直是一个事务所的人做的，我才接过来，也不知道是谁的款项，这个回单上的用途是印花税呀

宋生老师：回复你是人间四月天你好！如果是税金，借应交税费-应交印花税 贷银行存款就可以了

暖暖老师：回复仁爱的学姐1票据贴现息是600000*6%*（21+30+31+4）/365=8482.19 贴现净额所得是600000-8482.19=591517.81

暖暖老师：回复仁爱的学姐借银行存款591517.81 财务费用8482.19 贷应收票据600000

暖暖老师：回复仁爱的学姐2.借应付票据600000 贷应付账款600000

暖暖老师：回复仁爱的学姐3.借应收账款600000 贷应收票据600000

????朱凤文 代理记账 ：回复玲老师 在哪打印？

????朱凤文 代理记账 ：回复玲老师 网银哪里可以打印？

????朱凤文 代理记账 ：回复玲老师 有些显示在银行回单中，有些不显示？怎么处理？

玲老师：回复????朱凤文 代理记账 首先要登录工商银行网上银行，输入用户名和密码，完成登录， 02 登录后，在界面的左上角，就可以看到“全部”的菜单， 03 将鼠标移动到“全部”那里，就会出现下拉的子菜单，在下拉子菜单的第一项“银行卡账户”里会可以看到“电子回单”。 04 点击“电子回单”，就可以进入电子回单的查询功能，选择回单的类型，回单渠道，回单的日期，然后点击查询。 05 这时就会进入到交易明细查询界面，选择交易的时间，汇款的类型和交易的类型后点击查询 06 当我们的交易类型选择收款时，查询后就出现我们收款的明细，然后在结果界面 上我们可以看到每笔交易结果的后面有“详情”，点击详情，就可以进入到打印界面了，点击打印，就可以了。 07 当我们的交易类型选择付款时，查询后就会出现我们付款的明细了，在界面上我们就可以很直接的看到“回单”两个字，点击回单，就可以进入回单打印界面了。

GL：回复暖暖老师 谢谢老师，18.12支付的金税盘服务费280，是19年的服务费，现在才打印发票，我把费用凭证记入19.1月吗？增值税报表也没有申报填写，没有销项税额抵扣，四月份可以填报吗？抵扣分录记到哪个月呢？

暖暖老师：回复GL你哪一个月做账做到哪一个月，不妨碍的

GL：回复暖暖老师 我做到一月凭证了，但是没有做抵减税金的分录？四月份申报时可以填写报表吗？抵减分录做到一月还是四月？或者有抵扣时在做分录？

暖暖老师：回复GL可以在4月填写 申报表

GL：回复暖暖老师 请老师回答完整我的问题哈，谢谢老师

暖暖老师：回复GL借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费--应交增值税(减免税款) 贷:管理费用

GL：回复暖暖老师 这个分录记在几月份呢？老师

暖暖老师：回复GL你4月申报就写在4月

GL：回复暖暖老师 四月份申报三月的，三月是没有可以抵减的销项税款，也可以吗

暖暖老师：回复GL那你不会做在4月等有抵扣是

GL：回复暖暖老师 意思是有可以抵扣的税款才做抵减分录吗？

暖暖老师：回复GL对，免得浪费了这些抵扣

GL：回复暖暖老师 那我就费用做到一月，什么时间可以抵扣再做抵减分录，是吧？

暖暖老师：回复GL再好分录和抵扣在一个月

GL：回复暖暖老师 是18.12月付的款，也可以把费用做到以后的月份吗？换句话说比如8月份才有抵扣的税额，可以在8月再做这两笔分录吗？

暖暖老师：回复GL可以的，这样是最好的

绿叶：回复暖暖老师 老师您好！贴现产生的贴现允许税前抵扣吗

暖暖老师：回复绿叶只要有发票就可以扣除的

绿叶：回复暖暖老师 老师您好！贴现产生的贴息允许税前抵扣吗

暖暖老师：回复绿叶需要有发票，就可以扣除

绿叶：回复暖暖老师 银行没有给发票，只有贴现后的银行回单，如果给银行要贴息票，银行给的是普票还是转票

绿叶：回复暖暖老师 银行没有给发票，只有贴现后的银行回单，如果给银行要贴息票，银行给的是普票还是专票？

暖暖老师：回复绿叶需要普通发票就可以

森陌夏栀：回复袁老师 他们家是民非的

森陌夏栀：回复袁老师 老师帮忙写一下会计分录吧

袁老师：回复森陌夏栀借：预付账款贷：银行存款

I SEE：回复小惑老师 是的

小惑老师：回复I SEE借管理费用 贷银行存款

小叶老师：回复I SEE只能先挂往来，借其他应收款，贷银行存款

港泽财税～小谢：回复张艳老师 银行存款是收进的，从财付通转账进来的

张艳老师：回复港泽财税～小谢这样的话，做 借：银行存款 贷：其他货币资金--财付通

港泽财税～小谢：回复张艳老师 但是这样做的话，我是无票收入不用计入主营业务收入报税吗?长期这样下去，其他货币资金是负数哦，这样可以吗？

张艳老师：回复港泽财税～小谢您还要做最开始的分录，要确认收入、销项税额。 其他货币资金科目一正一负，冲平了，就没有余额了。

港泽财税～小谢：回复张艳老师 好的 ，谢谢

张艳老师：回复港泽财税～小谢您客气了，祝您学习愉快，工作顺利

偶尔注定：回复王雁鸣老师 财务费用-利息支出指的是什么， 银行承兑汇票到期后预付账款要冲销吗，不然预付账款这个账户好像不平了，但实际银行承兑汇票到期后好像没有预付账款了

王雁鸣老师：回复偶尔注定您好，财务费用-利息支出指的是您的银行承兑汇票，应付给银行的利息。预付账款是根据您的采购情况来处理的。与银行承兑汇票到期没有关系了。

无我：回复老江老师 下家（有业务往来）给了一张承兑，找了一家单位（无业务往来）贴现后（收取一定手续费但无手续）给的银行存款，（仅有一张承兑复印件和无业务往来单位给的银行回款单子）如何在外账里做会计分录啊

老江老师：回复无我借 银行存款 实际收到的 营业外支出 手续费 贷 应付账款或应收账款-下家 承兑金额