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行政会计科目年末剩余结转
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
会计期末损益类科目结转至本年利润后，“本年利润”科目的贷方余额表示为什么？
本年利润贷方余额表示盈利。
61楼
2023-01-03 19:40:22
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ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复岳老师 那要记入哪个科目？
2023-01-03 20:09:41
岳老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ期末将损益类科目结转至本年利润后，“本年利润”科目如为贷方余额，表示当年实现的净利润，如为借方余额，表示当年的净损失。
2023-01-03 20:25:52
萦萦老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 陈思 发表的提问：
某事业单位年末按规定结转某项目财政拨款结余资金50000元，下列各项中，会计处理正确的是（） A 借：财政拨款结转 50000 贷：其他结余 50000 B 借：财政拨款结转 50000 贷：非财政拨款结余 50000 C 借：财政拨款结转 50000 贷：专用结余 50000 D 借：财政拨款结转 50000 贷：财政拨款结余 50000
您好，D，项目未完工，年末尚未用完的资金叫结转资金，项目完工后的未用完资金叫做结余资金。项目结束后，需要把剩余结转资金转入结余资金当中;结转的资金会减少，借记财政拨款结转，结余的资金变多，贷记财政拨款结余，金额50000元。
62楼
2023-01-03 20:00:30
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波德老师
职称：高级经济师（财政税收）,中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.91w
引用 @ 石月琴 发表的提问：
请问各位老师，年末财政收回上年结转的剩余项目款，那个金额是反应在财政应返还额度借方的，应该如何做分录，才能把财政应返还额度科目做平
同学你好，你的问题属于存量资金收回。
63楼
2023-01-03 20:12:38
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波德老师：回复石月琴请参考图片账务处理
2023-01-03 20:53:37
石月琴：回复波德老师 谢谢老师，再问一下，那归集调整预算结转结余科目最后转到哪去了
2023-01-03 21:09:15
波德老师：回复石月琴同学你好，归集上缴转入累计结转
2023-01-03 21:30:59
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ :) 发表的提问：
7.年末，技术开发乙专项项目完成，剩余50万元，留给本单位自用；职工福利基金计提2万元，并用其购买作为固定资产入账的福利设备价值1万元；计提并缴纳单位所得税。做政府预算会计年末结转。8.年末，按营业收支差额的25%计提所得税，做政府财务会计年末结转。
借 库存现金 0.2%%2B6%%2B200 贷 待处理财产损溢 总金额 借 银行存款 15 贷 非财政拨款收入 15 借 银行存款 5 贷 其他收入 5 借 其他支出 4 贷 银行存款 4 借 应交财政款 7 贷 银行存款 7 借 银行存款 110 贷 长期借款 110 借 财政拨款结转 50 贷 财政拨款结余 50
64楼
2023-01-03 20:38:58
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 等待戈多 发表的提问：
结转本年利润，是结转本年利润科目余额表期末余额吗
您好，是本年利润 的余额的
65楼
2023-01-04 19:20:44
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 学问 发表的提问：
部门决算报告中财决01表里最下方，年末结转和结余科目是科目余额表里的期末余额数，还是本年要转入的结转和结余里的数
这里是科目余额表里面的这个期末余额的数据通讯。
66楼
2023-01-04 19:28:27
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陈诗晗老师：回复学问直接按你科目表里面，期末余额的数据来填写。
2023-01-04 19:52:07
学问：回复陈诗晗老师 还有老师，那个财决02表里的年末结转和结余是不包括事业单位的非财政拨款结余吗
2023-01-04 20:14:03
学问：回复陈诗晗老师 上图那个结余分配也是科目余额表里的结余分配科目数吗
2023-01-04 20:41:06
陈诗晗老师：回复学问包含的就是说这个年末结转和结余，它是指累计的数据不仅仅是指当年的。不包含的，你这个是属于财政决算的结余，你这个非常财政不包含的。
2023-01-04 20:56:23
学问：回复陈诗晗老师 等等，老师，那个是包含的啊
2023-01-04 21:21:39
学问：回复陈诗晗老师 那个财决02表里的年末结转和结余是不包括事业单位的非财政拨款结余吗，这个是包含还是不包含啊
2023-01-04 21:47:15
陈诗晗老师：回复学问财决2，不包含非财政资金的，同学 这里只是预算资金结余填写的哈
2023-01-04 22:00:49
学问：回复陈诗晗老师 财决02表的年末结转和结余金额等于财决01的年末结转和结余哟。财决01不是包含非财政拨款结余吗
2023-01-04 22:23:48
陈诗晗老师：回复学问这个样子的，你这里是属于财政的这边的一个决算，这个结算只是包含你的财政资金非财政资金是不纳入这个决算的。
2023-01-04 22:35:34
学问：回复陈诗晗老师 cs02表里面年末结转和结余是当年的收支结转和结余还是累计的结转和结余啊
2023-01-04 22:53:07
陈诗晗老师：回复学问你这里年末的这个结转和结余是累计的，就算你前面算的是当年的，当年的，还有还加期初的就是累计的。
2023-01-04 23:11:30
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
您好，我想问下2019新政府会计制度，财政拨款结转和财政拨款结余科目没了，累计盈余科目怎样下设明细科目及账务处理，谢谢！
将原会计制度下的财政补助结转、财政补助结余设在累计盈余科目的二级科目。累计盈余-财政拨结转、累计盈余-财政拨款结余。
67楼
2023-01-04 19:55:29
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 四千周 发表的提问：
财政拨款结转—累计结转什么时候转财政拨款结余—结转转入科目？
你好，同学。 年末的时候
68楼
2023-01-04 20:15:14
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四千周：回复陈诗晗老师 是只有项目支出年底完工结转还是基本项目也可以结转
2023-01-04 20:57:29
陈诗晗老师：回复四千周一般是年底统一结转，中途不结转
2023-01-04 21:11:08
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
经营结余 科目年末余额在贷方将余额转入 非财政拨款结余分配，余额在借方表示为亏损，不应结转 这个在2022年还适用吗
你好，这是事业单位会计制度里面的明文规定，2022年仍适用。
69楼
2023-01-04 20:35:59
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ zmj 发表的提问：
请问进项税额转出这个科目月末，年末会有余额吗？可以结转吗
你好，年末是没有余额的，年末转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税
70楼
2023-01-05 19:40:47
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zmj：回复汪晨老师 应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个科目就一直挂起吗
2023-01-05 20:00:49
汪晨老师：回复zmj你好，这个科目的金额是转到应交税费-未交增值税的。、
2023-01-05 20:27:34
zmj：回复汪晨老师 那应交税费-未交增值税要转到哪个科目呢？
2023-01-05 20:47:18
汪晨老师：回复zmj不需要结转，次年做缴纳增值税的分录
2023-01-05 20:57:21
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计学堂 唐老师 发表的提问：
请问行政单位，年末，“本年盈余分配”科目借方余额为6500元，将其转入“累积盈余”科目，分录怎么写？
你好，借 累积盈余”贷 本年盈余分配
71楼
2023-01-05 19:53:48
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 叡。 发表的提问：
在做手工帐的时候，损益类的科目在月末结账的时候要结出月末余额吗？如果不结月末余额直接结转本月累计和本年累计行不行？
月末结转时，需要将月末余额进行结转
72楼
2023-01-05 20:02:44
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 李梦云 发表的提问：
哪些科目年末无结转余额
您好！损益类的都没有 。
73楼
2023-01-05 20:09:15
全部回复
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 小凤妹儿 发表的提问：
关于事业单位会计，财政补助结转、财政补助结余、非财政补助结转、非财政补助结余、非财政补助结余分配是每个月都要做的吗还是年末做的呢？
和企业会计准则一致，每月结转。
74楼
2023-01-05 20:35:59
全部回复
小凤妹儿：回复阿水老师 财政补助结余和财政补助结余分配不是吧？这个都是年末处理的是吗？月度的收入支出表没有显示财政补助结余分配。
2023-01-05 21:15:25
阿水老师：回复小凤妹儿学员你好， 你的理解是对的， 财政拨款结转是会计处理，指当年支出预算已执行但尚未完成，或因故未执行，下年需按原用途继续使用的财政拨款资金，将余额或使用转入相关账户，留以后年度使用或上交。 财政拨款结余是期末账户余额（结余资金），指支出预算工作目标已完成，或由于受政策变化、计划调整等因素影响工作终止，当年剩余的财政拨款资金，是会计处理结果。 举个例子，财政今年给你拨入10万，你花了5万，剩下，5万，如果剩下的你知道明年还可以用就是财政补助结余。如果你知道项目已经完工，剩下的钱可能会分配到事业基金或者上交财政，就是结余分配。 所以一般是按照年度来做。
2023-01-05 21:40:49
小凤妹儿：回复阿水老师 嗯，非财政补助结余分配也是按年来结算的吗？
2023-01-05 21:55:03
阿水老师：回复小凤妹儿是的。 涉及分配的都是年末。 之前回答有些仓促了。
2023-01-05 22:14:38
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 吕燕菲 发表的提问：
老师，非财政拨款结余，年未为正数，需要结结至非财政拨款结余分配，若为负数，则不转。对不？而非财政补助结余分配科目不论正须年未都应结转非财政拨款结余科目中。
“非财政补助结余分配”科目余额不管正数负数均应结转
75楼
2023-01-09 19:34:24
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吕燕菲：回复朴老师 老师那如果是负数，没有多余怎么分？
2023-01-09 20:31:43
朴老师：回复吕燕菲这个直接结转就可以了
2023-01-09 21:00:04
吕燕菲：回复朴老师 谢谢老师！哦，那就放在账上不管它了。
2023-01-09 21:16:02
朴老师：回复吕燕菲嗯，不用客气，满意请给五星好评，谢谢
2023-01-09 21:27:48
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