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行政会计科目年末剩余结转
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陈俊帆老师
职称：高级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 裴文龙 发表的提问：
行政事业单位，2018年末其它应付款挂账，在2019年新会计制度下，初始化时预算会计这边，是用财政补助结余加上应付款转到财政拨款结转，还是减去呢。
这个关键是你以前答其他应付款的时候有没有答支出?
106楼
2023-02-01 18:49:50
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 宝藏和塔 发表的提问：
老师这个题目的预算会计借方财政拨款结转-年初余额调整不是支出收回，而题目就是支出，怎么解释呢？他是一个什么样的科目呢？年末要结转到什么科目呢？是自己手动转还是软件自动可以转的呢？
你好财政拨款结转就是今年的项目还没有完工，明年继续开张，收支沿着今年的继续使用。财政拨款收入和财政拨款支出的余额结转下年就是财政拨款结转
107楼
2023-02-01 19:14:59
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紫藤老师：回复宝藏和塔如果你有财务软件的，一般来说是自动结转
2023-02-01 19:58:48
宝藏和塔：回复紫藤老师 预算会计借方科目不是费用支出吗
2023-02-01 20:22:51
宝藏和塔：回复紫藤老师 书上说支出收回不是很矛盾吗
2023-02-01 20:50:47
紫藤老师：回复宝藏和塔也有支出收回的情况，比如退款
2023-02-01 21:13:45
小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问行政单位的预算会计，月末财政拨款预算收入需要结转到财政拨款结转吗？ 其他预算收入需要结转到其他结余吗？
同学您好，看您单位的统计需要，一般情况下是一年结转一次，当然，除非您单位的上级部门或同级财政部门需要一月一报这个数据，那就需要一个月结转一次
108楼
2023-02-01 19:44:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 幸运召唤师 发表的提问：
财政拨款结余-累计结余：本明细科目核算单位滚存的财政拨款结余资金。 本明细科目年末贷方余额，反映单位财政拨款滚存的结余资金数本科目还应当按照具体项目、“支出功能分类科目”的相关科目等进行明细核算。 有一般公共预算财政拨款、基金预算财政拨款等两种或两种以上财政拨款的，还应当在本科目下按照财政拨款的种类进行明细 核算。 支出功能分类进行明细核算是什么意思？能举例吗？
就是说，你在那个结转的时候，你到底是放到财政拨款结转财政拨款结余。这个要看一下你之前的那个相关的行政支出，下面的明细科目是在分类，在哪边来确定他最后转到哪里。
109楼
2023-02-05 20:39:33
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幸运召唤师：回复陈诗晗老师 这里的支出功能分类能不能具体到有什么？财政拨款结余
2023-02-05 21:08:21
陈诗晗老师：回复幸运召唤师这个没办法具体，因为这个明细科目太多了，不好意思、
2023-02-05 21:18:31
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 苑园园园 发表的提问：
行政单位：专用基金年末需要结转吗？财务会计
你好， 计算应提取的专用基金，借记“结余分配—提取专用基金”科目，贷记“专用基金”科目。 分配后，将未分配结余转入“事业基金—一般基金”科目，借记“结余分配”科目，贷记“事业基金—一般基金”科目。
110楼
2023-02-05 21:08:09
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 青海人 发表的提问：
老师你好！行政事业年末冲销零余额账户资金，财务会计分录借：财政应返还额度 贷：零余额账户用款额度，，预算会计借方什么科目？ 贷：资金结存――零余额账户用款额度
你好，同学。借 资金结存-财政应返还额度
111楼
2023-02-05 21:32:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 负责的朋友 发表的提问：
19年末财政拨款有结转资金，年末结账后财政拨款结转-累计结转有余额，下年年初使用上年结转资金时，应如何做分录？
一、上年结余资金，想下年年初使用，需要报相关的预算支出。 二、 结余资金收回后的管理 （一）收回区财政局的结余资金实行专账管理，单独核算，优先用于区委区政府确定的重点支出项目。 （二）结余资金收回后仍需继续安排支出的，由主管部门统筹，通过调整部门预算、动支机动经费等方式解决。 （三）市级、中央专项转移支付结余和政府性基金结余资金，分别按照市级、中央专项转移支付及政府性基金预算管理规定执行。
112楼
2023-02-06 18:25:51
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负责的朋友：回复江老师 财政拨款结转-累计结转的余额，会逐年累计吗？累计结转余额就是财政应返还额度，那下年初使用财政应返还额度时，累计结转的余额有变化吗？
2023-02-06 19:03:26
江老师：回复负责的朋友这个不是逐年累计，因为有结余，可能收回上级机关，就是财政应返还额度，也可能是次年的预算金额，少拨款这个金额。 财政预算导致这个结余就用在了次年。
2023-02-06 19:16:24
负责的朋友：回复江老师 结余是财政应返还额度的话，下年初恢复额度，应怎么做账务处理呢？
2023-02-06 19:28:41
江老师：回复负责的朋友这个是需要做预算处理，新的一个年度预算，就是财政应返还额度需要上缴国库（或返回上级拨款支出）。
2023-02-06 19:41:27
负责的朋友：回复江老师 下年度，财政应返还额度不是属于上年预算的吗，年末应支未支，年初恢复了再支出？
2023-02-06 19:56:17
江老师：回复负责的朋友下年度，将财政应返还额度，直接上缴后，就是余额是0了，至于下年开始，就是下年的预算重新来。
2023-02-06 20:13:49
负责的朋友：回复江老师 哦哦，财政应返还额度上缴怎么做会计分录呢？
2023-02-06 20:41:23
江老师：回复负责的朋友借：上缴上级支出 贷：银行存款
2023-02-06 20:58:21
负责的朋友：回复江老师 上缴上级支出的总账科目是什么？为什么会银行存款这个科目呢？
2023-02-06 21:14:17
江老师：回复负责的朋友这个是将钱退回上缴拨款部门
2023-02-06 21:32:56
负责的朋友：回复江老师 可是财政应返还额度里只包括零余额账户用款额度和现金，没有银行存款啊
2023-02-06 21:58:21
江老师：回复负责的朋友你这个钱是在零余额账户中吗?
2023-02-06 22:18:08
负责的朋友：回复江老师 在零余额账户。我不明白的一点是，财政应返还如果上缴上级的话，下年度还恢复额度吗？如果恢复的话，账务处理是不是用零余额账户用款额度，而不是财政应返还额度？
2023-02-06 22:40:15
江老师：回复负责的朋友就是说你是哪个账户有上年的余款，就是计入哪个科目退回此款。 至于下一年的预算用款，与这个上年的结余没有关系。
2023-02-06 22:57:53
负责的朋友：回复江老师 注销财政拨款结转额度是什么意思？应如何做会计分录？
2023-02-06 23:25:57
江老师：回复负责的朋友按照规定上缴财政拨款结余资金或注销财政拨款结余资金额度的，按照实际上缴资金数额或注销的资金额度数额，在财务会计中:借:累计盈余贷:零余额账户用款额度、财政应返还额度
2023-02-06 23:36:00
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 熊二 发表的提问：
你好，我想问行政事业单位的经营收入年末结转，应该转到哪个科目
一、行政事业单位年底结转会计分录 事业结余=(财政补助收入+上级补助收入+附属单位交款+事业收入+其他收入)-(拨出经费+事业支出+上缴上级支出+非经营业务负担的销售税金+对附属单位补助) 经营结余=经营收入-(经营支出+经营业务负担的销售税金) (1)将经营结余和事业结余转入结余分配: 借:事业结余 借：经营结余 贷:结余分配 对于经营收入结转至经营结余
113楼
2023-02-06 18:53:14
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 潇洒的香水 发表的提问：
某市政府总预算会计将一般公共预算本级支出科目的借方余额4958000元全数转入一般公共预算结转结余科目会计分录怎么写
借，财政拨款结余 贷，一般公共预算支出
114楼
2023-02-06 19:19:23
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 傅加祥 发表的提问：
用友软件检查发现去年2018年4月份开始损益类会计科目期末有余额，怎么查我到底哪里做错了。是不是结转损益没有结转好？重新结转也不行。
你好，哪个月开始有余额查哪个月，损益类科目期末余额为0。
115楼
2023-02-06 19:41:58
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傅加祥：回复月月老师 我就是查了4月份的数据有问题，要怎么核对
2023-02-06 20:06:06
傅加祥：回复月月老师 原本是3月份不平，我3月份重新结转损益，然后平了，四月份同样的操作还是不平。
2023-02-06 20:36:01
月月老师：回复傅加祥你好，3月份结转又不对的地方，补结转。
2023-02-06 20:52:34
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 粉沫 发表的提问：
中小学会计制度，月末和年末怎么结转出报表？结转到哪个科目？
你好，可以看下学校的课程和实操
116楼
2023-02-07 18:45:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 莫小肆 发表的提问：
新政府会计制度的预算收入和支出期末结转到哪个科目？
新政府会计制度的预算收入和支出期末结转到本年盈余
117楼
2023-02-07 19:01:53
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庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ 魁梧的萝莉 发表的提问：
累计结余属于什么科目，年末结余方向
累计结余指截止报告期末收支相抵后的累计余额。余额一般在贷方，收支相抵后的累计余额。
118楼
2023-02-07 19:07:43
全部回复
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 无限的硬币 发表的提问：
制造费用等期末无余额科目，需要在年末结转下年吗？即：结转下年 平0.00
这个已经结转了，你不用也可以的
119楼
2023-02-07 19:22:11
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 春香 发表的提问：
老师好！上年度因财政拨款项目运行经费超支，导致期末财政拨款结余为负数，当时做决算报告因为期末财政拨款结余不能为负数，所以从期末财政拨款项目结转资金里调了一部分到财政拨款项目结余，使其结余为零。请问本年度在财务账务上要如何做调整呢？
你好，同学。 你这超支这部分的资金是哪里来给你用的？来源 是哪里
120楼
2023-02-07 19:32:59
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春香：回复陈诗晗老师 是先预支了工程项目专项资金的钱，也是财政拨款的
2023-02-07 20:14:04
陈诗晗老师：回复春香也是财政拨款，那你为何是负数呢 你的收入大于支出就不可能是负数的，
2023-02-07 20:24:08
春香：回复陈诗晗老师 就是比如上年度财政拨款结转100万，财政拨款结与决算数据保持一致，财务系统做了相应调整。实际结转100万的专项资金是本年度要支出的，相当于被其他费用借支了20万，原本打算等新的财政拨款下来弥补的，现在拨款还没下来，请问财务系统本年度需要先将结余调回-20万吗？应该怎么调整呢？
2023-02-07 20:45:49
陈诗晗老师：回复春香你现在是 借 资金结存 贷 非财政拨款收入
2023-02-07 21:03:24
春香：回复陈诗晗老师 当时没有另外做凭证，期末结转的时候手动将结转凭证的金额改了
2023-02-07 21:26:38
陈诗晗老师：回复春香原则上你是要用这分录来处理。 如果你只是为了应付决算，你之前的手动更改金额也是可以的
2023-02-07 21:47:21
春香：回复陈诗晗老师 那本年度需要做调整凭证把之前手动调整的数更正过来吗
2023-02-07 21:58:18
陈诗晗老师：回复春香需要的，因为你手动调整金额是不合理的。
2023-02-07 22:21:27
春香：回复陈诗晗老师 好的 谢谢老师
2023-02-07 22:48:43
陈诗晗老师：回复春香客气，祝你工作愉快。
2023-02-07 23:08:41
春香：回复陈诗晗老师 嗯嗯，也祝老师身体健康事事如意❤️
2023-02-07 23:26:38
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