时尚的咖啡豆：回复宋生老师 宋老师:不知道什么原因导致财务帐与业务帐的存货金额对不上，该怎么账务处理让其平衡？

宋生老师：回复时尚的咖啡豆您好！你要确认是哪个少了。然后直接补上就可以了。

时尚的咖啡豆：回复宋生老师 @宋老师:好的，谢谢老师！

宋生老师：回复时尚的咖啡豆您好！不客气。

2333333：回复邹老师 没到所属期，也确认收入吗 比如，4月份收到首期物业费，期间是7.1-9.30 请问，开发票，和不开发票，两种情况下，分录

2333333：回复邹老师 账上的收入，是与所得税报表中的收入一致，还是与增值税报表上的收入一致

邹老师：回复2333333你好，开具发票借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费 不开具发票借；银行存款 贷；预收账款 账上的收入需要做到增值税申报表，企业所得税申报表，利润表一致的

2333333：回复邹老师 不开具发票的预收账款，不需要交增值税吗？ 如果开具发票，不到所属期，也要走收入吗？

邹老师：回复2333333你好，计入预收账款暂时不缴纳增值税的 开具了发票就必须确认收入的

雪儿：回复李老师 可是为什么这里上课讲的是计入管理费用，开行的手续费直接计入财务费用，小额贷款这个是不是课件错了？

李老师：回复雪儿您好 课件是讲的筹建期吗？还是营业期啊 营业期就没有计入开办费了

閖種賞婲：回复邹老师 原来手工账，中途建帐呢？

邹老师：回复閖種賞婲你好，就是你软件建账的当月

暖暖老师：回复风中的硬币借管理费用~开办费 贷库存现金

xiary：回复王雁鸣老师 我看实操只有筹建期没有营业期

王雁鸣老师：回复xiary您好，您看我的那个网址中的就行了。那个是营业期的。

xiary：回复王雁鸣老师 好的。谢谢

王雁鸣老师：回复xiary您好，不客气。

adamjin：回复陈诗晗老师 感谢陈老师，那折旧如何处理呢？

陈诗晗老师：回复adamjin按固定资产的入账价值分期折旧 借：X费用等 贷：累计折旧

adamjin：回复陈诗晗老师 好的，入账价值我是不是按照公允价值，即13800元呢？

陈诗晗老师：回复adamjin13800，从合同和发票金额

adamjin：回复陈诗晗老师 对于长期应付款，如果付了5000元，长期应付款需要记为17460-5000=12460元呢？

陈诗晗老师：回复adamjin差额计入未确认融资费用里面，分期摊入财务费用。

adamjin：回复陈诗晗老师 好的，那对于损益表，是不是就是每期付出的租金是要考虑的呢？（不考虑税）

陈诗晗老师：回复adamjin影响损益表的是当时分摊的未确认融资费用和累计折旧。

陈诗晗老师：回复adamjin不考虑税，税是价外税。

adamjin：回复陈诗晗老师 好哒，谢谢陈老师

陈诗晗老师：回复adamjin不客气，祝你工作愉快

陪我看日落.：回复立红老师 第二问贷也是银行存款？

陪我看日落.：回复立红老师 30日后没什么没有财务费用了？

陪我看日落.：回复立红老师 税费为什么不写成应收税费

陪我看日落.：回复立红老师 老师在吗？

立红老师：回复陪我看日落.你好， (1)若购货方在10日内支付货款，作出该业务的会计处理; 借，银行存款888000 借，财务费用1600 贷，应收账款904000 (2)若购货方在20日内支付货款，作出该业务的会计处理; 借，银行存款896000 借，财务费用8000 贷，应收账款904000 (3)若购货方在30日内支付货款，作出该业务的会计处理。 借，银行存款904000 贷，应收账款904000 税费在之前确认收入时已经计入应交税费一应交销项了；

陪我看日落.：回复立红老师 好的谢谢老师

立红老师：回复陪我看日落.不客气的，祝您学习愉快

活泼的橘子：回复陈诗晗老师 如果约定了缴纳时间呢？合同还没拿到，领导说的没有，可能还得确定，如果规定了缴纳时间怎么处理

活泼的橘子：回复陈诗晗老师 请您相信说明，钱可以再加

活泼的橘子：回复陈诗晗老师 详细说明

陈诗晗老师：回复活泼的橘子如果确定的时间和固定的折算汇算，这就属于套期工具 借，套期工具 贷，公允价值变动损益，约定汇率和市场汇率差额

活泼的橘子：回复陈诗晗老师 前几年没做现在怎么调？

活泼的橘子：回复陈诗晗老师 已送心意，你可以看你钱包

活泼的橘子：回复陈诗晗老师 怎么证明是有效套期？准则不是规定有效套期才可以做套期会计吗

活泼的橘子：回复陈诗晗老师 钱继续加

陈诗晗老师：回复活泼的橘子你这里的有效套期，就看你个月如何约定。 如果协议约定了固定的缴纳期限，就可以的，

活泼的橘子：回复陈诗晗老师 没太懂，有效套期怎么界定？具体怎么追溯调整？

陈诗晗老师：回复活泼的橘子有效套期在时间工作中，就是有一个确定的行权最后时间或确定的时间，合同约定作为依据。 你现在的处理是 借，套期工具 贷，以前年度损益调整 借，以前年度损益调整 贷，未分配利润 或者相反分录

刘同学：回复路老师 您两个期间都给我分析一下了，麻烦!

路老师：回复刘同学如果是今年的销售，今年发生退货，把当时销售时做的分录红冲就好，如果成本已经结转，那结转成本的分录也要红冲。 如果是去年的销售，今年退回，跨年了也要将销售冲回。 借：应收帐或银行存款（红字） 贷：以前年度损益调整（红字） 贷：应交税费-应交增值税-销项税（红字） 同时冲回成本 借：以前年度损益调整（红字） 借：库存商品

刘同学：回复路老师 去年销售，今年退回。红字冲回成本分录，怎么两个借方，反向写分录是这样吗？借:库存商品 贷:以前年度损益调整

路老师：回复刘同学虽然都是借方，但是一个正数一个是负数 库存商品在借方表示收到的退货 以前年度损益调整在借方红字 表示冲销当时的主营业务成本

刘同学：回复路老师 但按照记账规则来说，有借必有贷，借贷必相等。冲回成本(去年销售，今年退货)，在财务软件里书写的分录是怎么样的额

刘同学：回复路老师 麻烦路老师，帮我补充一下冲回成本(最后部分，有？的地方)的分录

路老师：回复刘同学借：以前年度损益调整（红字） 借：库存商品 借：库存商品 贷：以前年度损益调整 实务中这两种都可以，你按照自己的原则来做就行

刘同学：回复路老师 明白了 谢谢老师耐心的解答问题!

路老师：回复刘同学不用谢，祝工作顺利