你好，第一题 被套期项目：以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资 套期工具：股票远期合同 会计分录： ①2×16年1月1日，确认购入乙公司股票： 借：其他权益工具投资2000 贷：银行存款2000 ②2×16年12月31日，确认乙公司股票的公允价值变动： 借：其他权益工具投资600 贷：其他综合收益—公允价值变动600 将非交易性权益工具投资指定为被套期项目： 借：被套期项目—其他权益工具投资2600 贷：其他权益工具投资2600 远期合同的公允价值为0，无须进行会计处理。 ③2×17年12月31日，确认套期工具公允价值变动： 借：套期工具—远期合同200 贷：其他综合收益—套期损益 200 确认被套期项目公允价值变动： 借：其他综合收益—套期损益200 贷：被套期项目—其他权益工具投资 200 ④2×18年12月31日，确认套期工具公允价值变动： 借：套期工具—远期合同100 贷：其他综合收益—套期损益100 确认被套期项目公允价值变动： 借：其他综合收益—套期损益100 贷：被套期项目—其他权益工具投资100 履行远期合同，出售乙公司股票： 借：银行存款2600 贷：被套期项目—其他权益工具投资2300 套期工具—远期合同300 将计入其他综合收益的公允价值变动转出，计入留存收益： 借：盈余公积60 利润分配—未分配利润 540 贷：其他综合收益—公允价值变动 600

你好，只能是重新建账了

你好！材料等存货没入成本和造成盘亏没有必然联系哈，问题描述是否有问题呢。 如果是会计忘记做入库，造成盘亏，没造成损失的重新计入库存、结转成本即可。造成损失的，如果由个人承担该损失的话计入其他应收款。

你好！新的会计法去要了对开办费5年摊销的规定，

借：营业外支出 贷：库存商品

一般纳税人,增值税分录如下: 1、发生收入时: 借:银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税--销项税额 2、购进固定资产/物料时 借:固定资产/原材料 应交税费--应交增值税--进项税额 贷:银行存款/应付账款 3、转出未交增值税 借:应交税费--应交增值税--销项税额 贷:应交税费--应交增值税--进项税额 应交税费--应交增值税--转出未交增值税(销项减去进项的差额) 4、计提增值税 借:应交税费--应交增值税--转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月缴纳税费时: 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款 增值税的计提和缴纳增值税的分录怎么写? 答:增值税月底计提,次月15日前缴纳. 1.计提: 借:应交税金-----应交增值税----进项税额 贷:应交税金---------应缴增值税(销项减进项差额) 一般是月末计算,下月初申报缴纳. 月末计算时 借:应缴税费--应交增值税--转出未交增值税 贷:应缴税费--未交增值税 下月初缴纳时 借:应缴税费--未交增值税 贷:银行存款 2.缴纳 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款