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期货套期保值开仓会计处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 纯情的小熊猫 发表的提问：
2019年1月1日，甲公司为建造厂房从银行借入期限为2年的长期专门借款1000万元，款项已存入银行。借款利率为8%，每年1月1日支付利息，期满后一次还清本金。该厂房于2019年12月31日完工，达到预定可使用状态。 要求：作出甲公司相应的会计处理。 (1)2019年1月1日，取得长期借款时的会计分录；（2分） (2)2019年12月31日，计提利息时的会计分录； (3)2020年1月1日，支付利息时的会计分录； (4)2020年12月31日，计提利息时的会计分录； (5)2021年1月1日，偿还长期借款本金和利息时的会计分录
借，银行存款1000万 贷，长期借款1000万 借，在建工程80 贷，应付利息80 借，应付利息80 贷，银行存款80 借，在建工程80 贷，应付利息80 借，长期借款1000 应付利息80 贷，银行存款1080
286楼
2023-05-03 18:42:00
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纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 甲公司发生如下与无形资产相关的业务： (1)甲公司2018年初开始自行研究开发一项新产品专利技术，在研究开发过程中发生材料费600万元、人工工资200万元，以及支付的其他费用100万元，共计900万元。其中，符合资本化条件的支出为600万元。 (2)2018年12月31日，结转费用化研发支出。 (3)2019年1月，专利技术获得成功，达到预定用途。 (4)甲公司估计该专利权的预计使用年限为10年，并采用直线法摊销该项无形资产。 要求：作出甲公司相关的会计处理。 （1）编制2018年发生研发支出时的会计分录； （2）编制2018年12月31日，结转费用化研发支出的会计分录； （3）编制2
2023-05-03 19:13:48
陈诗晗老师：回复纯情的小熊猫我没时间回复你了，我马上上课了，你另外提问一下
2023-05-03 19:37:25
纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师
2023-05-03 20:05:27
纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 丙公司2019年度实现净利润4 000万元，按净利润的10%提取法定盈余公积，按净利润的15%提取任意盈余公积，向股东分派现金股利1400万元，同时分派每股面值1元的股票股利1000万股。 要求：作出丙公司相关的会计处理。 (1)编制提取盈余公积的会计分录； (2)编制分配现金股利的会计分录； (3)编制分配股票股利的会计分录； (4)编制结转“利润分配”科目所属其他明细科目余额的会计分录。
2023-05-03 20:30:43
纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 丙公司2019年度实现净利润4 000万元，按净利润的10%提取法定盈余公积，按净利润的15%提取任意盈余公积，向股东分派现金股利1400万元，同时分派每股面值1元的股票股利1000万股。 要求：作出丙公司相关的会计处理。 (1)编制提取盈余公积的会计分录； (2)编制分配现金股利的会计分录； (3)编制分配股票股利的会计分录； (4)编制结转“利润分配”科目所属其他明细科目余额的会计分录。
2023-05-03 20:43:34
陈诗晗老师：回复纯情的小熊猫借，利润分配～提取盈余公积1000 贷，盈余公积1000 借，利润分配～向股东分配股利1400 费，应付股利1400 借，利润分配～向股东分配股利1000 贷，股本1000 借，利润分配～未分配利润3400 贷，利润分配～提取盈余公积1000 利润分配～向股东分配利润2400
2023-05-03 20:58:19
纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 老师，我还有一道题，要问
2023-05-03 21:21:42
陈诗晗老师：回复纯情的小熊猫这个我这个无能为力了，你重新提个问题啊，谢谢。
2023-05-03 21:36:46
纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 还有这个
2023-05-03 21:52:44
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ Smile 冰 发表的提问：
老师旧社保售给租赁公司，我们分期付款售后回租，会计分录怎么处理。
同学你好 融资性售后回租会计分录： 租赁开始日，向融资公司出售资产： 借：固定资产—融资性售后回租固定资产 贷：固定资产—在用固定资产 借：银行存款        未确认融资费用 贷：长期应付款 支付租金： 借：长期应付款 贷：银行存款 计提融资租赁资产的折旧： 借：管理费用等相关科目 贷：累计折旧 分摊未确认融资费用： 借：财务费用 贷：未确认融资费用 期满时： 借：固定资产—在用固定资产 贷：固定资产—融资性售后回租固定资产
287楼
2023-05-04 16:14:48
全部回复
Smile 冰：回复朴老师 实际数据可以给我
2023-05-04 16:30:05
Smile 冰：回复朴老师 麻烦老师看一下
2023-05-04 16:55:43
朴老师：回复Smile 冰对的 就是这样做的
2023-05-04 17:09:38
Smile 冰：回复朴老师 未确认融资费用的金额到什么时候结平?
2023-05-04 17:25:25
朴老师：回复Smile 冰借：财务费用 贷：未确认融资费用
2023-05-04 17:39:46
Smile 冰：回复朴老师 不知道您说的什么意思
2023-05-04 18:05:24
Smile 冰：回复朴老师 假设机器到款300万，每月扣款9万 每月的利息是来的普票，这个月来的是2万
2023-05-04 18:28:30
朴老师：回复Smile 冰最后付完了就结平了哦
2023-05-04 18:48:18
Smile 冰：回复朴老师 老师我上面分录到底对不对
2023-05-04 19:06:38
Smile 冰：回复朴老师 是不是付利息的分录不对
2023-05-04 19:21:15
朴老师：回复Smile 冰对的 就是 借财务费用 借长期应付款 贷银行存款
2023-05-04 19:42:07
Smile 冰：回复朴老师 未确认融资费用借方是49万，而每月开来的利息单是2万/月。我们怎么怎么能平(36个月)
2023-05-04 19:59:15
Smile 冰：回复朴老师 可以给我写个分录嘛求教
2023-05-04 20:12:00
朴老师：回复Smile 冰你算的金额是不是不对
2023-05-04 20:25:08
Smile 冰：回复朴老师 利息每月金额不等目前是2万。
2023-05-04 20:43:05
朴老师：回复Smile 冰利息比长期应付款金额还高吗
2023-05-04 21:12:52
Smile 冰：回复朴老师 我一步一步的来好吧
2023-05-04 21:34:54
Smile 冰：回复朴老师 1.借：固定资产-融资租赁固定资产427万 贷：固定资产-机械设备427万   2.收到融资租赁款 借：银行存款 300 万未确认融资费用 49万 贷：长期应付款 349万 3.第一个月收到利息票 借：财务费用2万 贷：未确认融资费用2万 
2023-05-04 21:46:57
Smile 冰：回复朴老师 第一月是不是这这么多分录，然后第二个月假设来利息发票1.9万  借：财务费用-利息支出 贷：未确认融资费用1.9万 这么做是否正确?
2023-05-04 22:09:56
Smile 冰：回复朴老师 补充第一月还要付款9万/每月 借：长期应付款9万 贷：银行存款9万
2023-05-04 22:26:19
Smile 冰：回复朴老师 第二个月 借：长期应付款9万 贷：银行存款 9万
2023-05-04 22:49:00
朴老师：回复Smile 冰那你后面肯定就少了 根据收到的发票冲就行
2023-05-04 23:03:47
Smile 冰：回复朴老师 是不是会开49万的发票来！没有这么多吧
2023-05-04 23:27:15
Smile 冰：回复朴老师 目前这么做账是不是对的，以后每月来多少发票，借：财务费用 贷 ：未确认融资费用 
2023-05-04 23:43:33
Smile 冰：回复朴老师 每月付款时，借：长期应付款 贷：银行存款
2023-05-04 23:56:21
朴老师：回复Smile 冰你付出去的都是要给你开发票的
2023-05-05 00:15:04
Smile 冰：回复朴老师 账务处理是不是对的老师
2023-05-05 00:34:14
Smile 冰：回复朴老师 那目前第一月为什么只开来2万的票，要付9万每月固定金额
2023-05-05 00:51:48
朴老师：回复Smile 冰是对的 7万开的发票是融资租赁的吧
2023-05-05 01:03:54
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 雪儿 发表的提问：
不明白小额贷款公司中账务处理，用得也是会计准则为什么筹建期费用入的是费用而不是长期待摊费用
筹建期费用入的是长期待摊费用
288楼
2023-05-04 16:36:07
全部回复
雪儿：回复李老师 可是为什么这里上课讲的是计入管理费用，开行的手续费直接计入财务费用，小额贷款这个是不是课件错了？
2023-05-04 16:59:02
李老师：回复雪儿您好 课件是讲的筹建期吗？还是营业期啊 营业期就没有计入开办费了
2023-05-04 17:17:20
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 4班 秋丽 发表的提问：
企业存货减值的相关会计处理
您好 计提 借 资产减值损失 贷 存货跌价准备 出售后结转 借 主营业务成本 借 存货跌价准备 贷 库存商品
289楼
2023-05-04 16:44:19
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4班 秋丽：回复bamboo老师 企业结转存货销售成本时 对已计提的存货跌价准备 可以一并结转？
2023-05-04 17:09:48
bamboo老师：回复4班 秋丽企业结转存货销售成本时 对已计提的存货跌价准备 可以一并结转
2023-05-04 17:33:21
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 薛小胖不吃饭 发表的提问：
购买苗木，销售苗木，收到货款，成本结转，这一整套的会计处理是如何？
您好，购买时，借；库存商品，或者消耗性生物资产，贷：现金或者银行存款，销售时收到货款，开具发票，借：现金或者银行存款，贷；主营业务收入。结转成本时，借：主营业务成本，贷；库存商品，或者消耗性生物资产。
290楼
2023-05-04 16:56:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 勤奋的乌冬面 发表的提问：
持有至到期投资会计处理
1. 持有至到期投资的初始计量 借：持有至到期投资——成本(面值) ——利息调整(差额，也可能在贷方) 应收利息(已到付息期但尚未领取的利息) 贷：银行存款等 2. 持有至到期投资的后续计量 借：应收利息(分期付息债券按票面利率计算的利息) 持有至到期投资——应计利息(到期一次还本付息债券按票面利率计算的利息) 贷：投资收益 (持有至到期投资摊余成本乘以实际利率计算确定的利息收入) 持有至到期投资——利息调整(差额，也可能在借方) 3. 持有至到期投资转换 借：可供出售金融资产(重分类日公允价值) 持有至到期投资减值准备 贷：持有至到期投资 其他综合收益(差额，也可能在借方) 4. 出售持有至到期投资 借：银行存款等 持有至到期投资减值准备 贷：持有至到期投资 投资收益(差额，也可能在借方)
291楼
2023-05-05 15:26:06
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ SHANG 发表的提问：
过期药品的会计处理方法
过期的药品先转进待处理财产损益，批准后计入管理费用
292楼
2023-05-05 15:48:47
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SHANG：回复暖暖老师 会计分录怎么做的？谢谢
2023-05-05 16:09:33
暖暖老师：回复SHANG借：待处理财产损益 贷：原材料 借：管理费用 贷：待处理财产损益
2023-05-05 16:31:16
SHANG：回复暖暖老师 涉及增值税？
2023-05-05 16:48:35
暖暖老师：回复SHANG应交税费-进项税额转出
2023-05-05 17:04:01
SHANG：回复暖暖老师 税务局的人说，不用转出增值税的 晕倒了？
2023-05-05 17:26:43
暖暖老师：回复SHANG那就不涉及税金了
2023-05-05 17:48:14
SHANG：回复暖暖老师 什么时候转增值税？ 什么时候不涉及增值税？
2023-05-05 17:59:18
SHANG：回复暖暖老师 是营业外支出？还是管理费用？
2023-05-05 18:28:06
暖暖老师：回复SHANG你们过期是管理不善造成的，计入管理费用
2023-05-05 18:56:15
SHANG：回复暖暖老师 管理不善？
2023-05-05 19:18:32
暖暖老师：回复SHANG药品 过期是什么造成的？
2023-05-05 19:29:21
SHANG：回复暖暖老师 市场不好，没有及时卖出去
2023-05-05 19:56:22
暖暖老师：回复SHANG那这情况计入营业外支出
2023-05-05 20:15:15
SHANG：回复暖暖老师 谢谢
2023-05-05 20:39:21
SHANG：回复暖暖老师 这个应该转出增值税吗？
2023-05-05 21:02:34
暖暖老师：回复SHANG原材料不需要，不是人为的原因
2023-05-05 21:26:56
SHANG：回复暖暖老师 谢谢老师！
2023-05-05 21:47:34
暖暖老师：回复SHANG不客气，麻烦给予五星好评
2023-05-05 22:09:23
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 渝. 发表的提问：
1.计算并进行相关账务处理: 某企业2x21年7月初的资产总额为000000元，负债总额为300000元,所有者权益总额为700000元, 7月中旬从银行借入借款期为3个月的短期借款00000元，应当由7月份承担的费用为60000元，7月末的资产总额为1420 000元。假设7月份没有其他的经济业务。要求: (1) 计算2x21年7月份的收入额; (2) 假设短期借款利息年息为8%,到期还本付息，请对短期借款的形成及利息计提、到期还本付息作出会计处理(编制会计分录)。
你好这个第一个问题没收入呀
293楼
2023-05-05 16:07:10
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 满天星 发表的提问：
老师：在金蝶KIS云专业版里财务处理可不可以与采购管理、销售管理、仓存管理、生产管理单独分离开独立做账务处理，期末采购、销售、仓存、生产不结账的时候，账务处理能不能单独结账。
除非你们连用否则的话不可能这样。
294楼
2023-05-05 16:32:14
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 动听的苗条 发表的提问：
请问反写完，开票日期是下个月了，没问题了。 有需要告诉会计一声吗？ 反写完了会计又做哪些工作…
你好，嗯嗯，可以告诉他一下，做平时的记账了，
295楼
2023-05-05 16:56:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学徒 发表的提问：
那原料耗用的数量，我是期初+进货-期末=原料消耗平时会计是这样推算出来的，还是要仓管完全提供详细呢？
需要仓库提供进货和期末结存数量。
296楼
2023-05-07 18:22:10
全部回复
学徒：回复maize老师 车间投料、成品入库，库存商品的成本，这些怎么算呢？
2023-05-07 18:51:01
maize老师：回复学徒这个需要车间那边提供数据，车间领了多少材料，成本完工多少都需要车间给数据。
2023-05-07 19:05:07
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
期末有留底税额会计处理
您好，取得进项税发票时已经做了进项税，月底有留抵税额，是不需要另外做账务处理的。
297楼
2023-05-07 18:28:51
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
短期借款和长期借款的账务处理，会计分录怎么写
取得金额款 借银行存款 贷短期借款 长期借款
298楼
2023-05-07 18:51:34
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师，您好！请问上期有增值税留底，本期计提增值税的分录怎么处理；还有加计扣除的会计分录怎么做，谢谢！
借应交税费增值税加计扣除， 贷营业外收入或者是其他收益 需要抵扣的时候，借应交税费、未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
299楼
2023-05-07 18:56:59
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 黄好青128719 发表的提问：
日期：2013年12月3日 业务： 因公司生产的产品无仓库存放，现租赁致富房地产开发有限公司仓库一套，财务部签发转账支票一张，支付2013年12月-2014年11月的仓库租金24000元 这笔为什么不是计入管理费用呢
是的
300楼
2023-05-08 16:44:58
全部回复
黄好青128719：回复罗老师 是的是什么意思啊，可不可以再告诉得简单一点，为什么啊
2023-05-08 17:03:37
罗老师：回复黄好青128719仓储费进入管理费用
2023-05-08 17:31:45
罗老师：回复黄好青128719这要看你的仓储费用属于哪个费用范围，如果仓储部门是纯粹为销售部门服务的话，就计入销售费用中，如果不是为销售部门服务，而作为独立的服务部门的话就计入管理费用中，应该按照你公司的实际情况灵活的掌握。
2023-05-08 17:43:57
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