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会计领军人才应履行的义务
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meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 半夏 发表的提问:
请问老师 如果会计人员要从单位离职,且这个会计是名义上的财务负责人,没有人要担任后期的财务负责人,没办法进行税务变更,那么站在这个会计的角度应该怎么去维护自己的权益呢?
你好 征管法及其实施细则明确规定,企业税务登记的内容发生变化的,应当自发生变化之日起30日内,持有关证件向原税务登记机关申报办理变更税务登记。如果没有在规定的期限申报办理变更,由税务机关责令限期改正,可以处二千元以下的罚款;情节严重的,处二千元以上一万元以下的罚款。 从征管法及其实施细则可以看到,企业不办变更财务负责人,那是属于行政违法行为,是要受到行政处罚的。所以把你的离职证明提供给当地税局
271楼
2023-04-19 17:09:19
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半夏:回复meizi老师 就是这个财务负责人只负责把她的离职证明提供给当地税局就好了么?老师
2023-04-19 17:39:44
半夏:回复meizi老师 谢谢老师!是不是必须要在离职后的30日内向税局提交离职证明啊?如果当时没有提交的话后期是不是这个证明就作废了呢?
2023-04-19 18:05:41
meizi老师:回复半夏你好 看下你当地税局是否需要你身份证原件等资料; 最好是及时去办理 因为你不办理 到时你的这期间的账务问题有问题可能会影响你
2023-04-19 18:26:00
半夏:回复meizi老师 好嘞 谢谢老师
2023-04-19 18:55:05
meizi老师:回复半夏嗯 不客气帮到你就好
2023-04-19 19:06:46
陈美凤老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 从容的鲜花 发表的提问:
某俱乐部为注册会员建立档案,构成了单项履约义务。 这道题为什么错呢?
学员,您好,为学员建立档案属于初始活动,客户无法从中获取实际的经济利益,因此建立档案并未向客户提供实质的服务,则也不可能构成单项履约义务
272楼
2023-04-19 17:21:00
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刘之寒老师
职称:税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 发表的提问:
老师,合同履约成本仅仅是在某一时段确认收入(段履约)才会用到吗,点履约会用到吗
对于在某一时点履行的履约义务,不涉及合同履约成本。
273楼
2023-04-23 20:54:01
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蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 哆哆麻麻呀 发表的提问:
老师有时间时帮我解答个问题 履行纳税义务的法律事件中 主体 客体 内容是啥
你好! 主体 税收法律关系的主体,是指在税收法律关系中依法享有权利和承担义务的当事人。主要有三类:即国家、税务机关、纳税人。如果按性质不同,可将其分为两类:即征税主体和纳税主体。 征税主体指参加税收法律关系,享有国家税收征管权力和履行国家税收征管职能,依法对纳税主体进行税收征收管理的当事人,从严格意义上讲,只有国家才享有税收的所有权,因此政府是真正的征税主体。但是,实际上国家总是通过法律授权的方式赋予具体的国家职能机关来代其行使征税权力,因此,更具法律意义的征税主体是税务机关。 纳税主体应当分为广义和狭义两种。狭义上,就是通常所谓的纳税人,即法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人。广义上,除纳税人外,还包括扣缴义务人,即法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人。不同种类的纳税主体,在税收法律关系中享受的权利和承担的义务不尽相同。 客体 税收法律关系的客体是税收法律关系中各种权利和义务共同指向的内容,它联结了整个税收法律关系的运行,它是征税主体和纳税主体的权利和义务得以存在的客观基础。一般认为,税收法律关系的客体就是税收利益,包括物和行为两大类。具体而言,在税收征纳法律关系中,税收利益表现为纳税主体部分财产的单向转移,同时也表现为征税主体税收收入的无偿取得。进一步说,纳税主体因为偿付了公法上的债务——缴纳税收,从而获得了要求并享有国家提供社会公共需要的权利,与此同时,国家也因其实现了公法上的债权——获得税收,从而负有为社会提供公共产品的义务,由此,就形成了一个完整的由三方主体组成的税收法律关系。
274楼
2023-04-23 21:19:44
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蒋飞老师:回复哆哆麻麻呀内容:纳税主体因为偿付了公法上的债务——缴纳税收,从而获得了要求并享有国家提供社会公共需要的权利,与此同时,国家也因其实现了公法上的债权——获得税收,从而负有为社会提供公共产品的义务,
2023-04-23 22:06:53
蒋飞老师:回复哆哆麻麻呀这就是履行纳税义务的法律事件中 主体 客体 内容。
2023-04-23 22:29:26
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 妮墨 发表的提问:
老师,这道题不是应该把软件许可,安装服务看做一项履约义务吗,ABC都该是错误的啊
软件是重大的,能够相对接。这构成单项履约义务。
275楼
2023-04-23 21:32:02
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妮墨:回复陈诗晗老师 老师,能不能给我把这句话的原文拍一下,我找到的答案和你说的不一样啊
2023-04-23 22:08:33
妮墨:回复陈诗晗老师
2023-04-23 22:35:15
妮墨:回复陈诗晗老师 书上写的这不是说不能明确区分吗
2023-04-23 23:03:38
陈诗晗老师:回复妮墨你看一下教材这里的原文
2023-04-23 23:17:37
紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 殷勤的果汁 发表的提问:
取得省科技小巨人领军企业证书,有什么好处,税务上有什么需要注意的?谢谢
取得省科技小巨人领军企业证书,如果属于科技企业的,有税收优惠
276楼
2023-04-23 21:53:59
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bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ LIE 发表的提问:
如果某人在一家单位上班,在另一家单位兼职,那两个单位是不是都要申报个税,履行代扣代缴义务?
您好 两个单位是都要申报个税,履行代扣代缴义务
277楼
2023-04-24 15:46:46
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LIE:回复bamboo老师 那一家单位会看到另一家单位申报的工资吗?
2023-04-24 16:09:43
bamboo老师:回复LIE一家单位不会看到另一家单位申报的工资
2023-04-24 16:23:45
LIE:回复bamboo老师 那两边工资合计超过扣除限额应交的个税会在哪一家代扣代缴?
2023-04-24 16:38:07
bamboo老师:回复LIE汇算清缴的时候员工自己个人缴纳
2023-04-24 16:50:12
王茫茫老师
职称:注册会计师
5.00
解题: 0.2w
引用 @ 天会亮心会暖i 发表的提问:
老师,该题的电梯不是应该和装修共同构成单项履约义务吗,不应该成本合并在一起吗
同学你好,这道题的电梯交付并验收通过,N公司取得电梯的控制权。电梯作为一项单独的履约义务。 安装和装修作为另一项履约义务。 所以2017年底确定履约进度为 (150-80)/(240-80)=43.75% 确认收入为电梯的80%2B完工进度220*0.4375 =176.25,成本为电梯成本80%2B完工进度成本70=150
278楼
2023-04-24 16:14:47
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 牛老师 发表的提问:
领票的时候需要拿会计证才能领到吗
你好!不需要的。没有规定要这个
279楼
2023-04-24 16:39:30
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黄老师-阿顶
职称:,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ Audrey 发表的提问:
现在新公司注册还需要会计证吗?税务局登记的财务负责人必须要有会计证才可以吗?税务局登记的财务负责人可不可以是法人或者是公司领导(没有会计证人员)?
每个地方不太一样。有的地方需要会计证,有的地方需要。 财务负责人也没有要求一定要有会计证。
280楼
2023-04-24 16:45:34
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佟老师
职称:税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 猫宁 发表的提问:
老师,公司向个人支付的服务费能不能去税局代开普票报销?如果不能开具发票,购买方是不是要按照劳务报酬履行代扣代缴个人所得税义务?
你好,可以去税局代开普票
281楼
2023-04-24 17:11:59
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猫宁:回复佟老师 个人走办理税务登记的也可以代开发票吗?
2023-04-24 17:35:27
猫宁:回复佟老师 个人没有办理税务登记的也可以代开发票吗?
2023-04-24 18:02:50
佟老师:回复猫宁可以啊,没有问题,直接去税务局代开发票
2023-04-24 18:14:37
立红老师
职称:中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 阔达的太阳 发表的提问:
【教材例7-3】2020年6月1日,甲公司向乙公司 销售一批商品,开具的增值税专用发票上注明售价为 100000元,增值税税额为13000元;当日甲公司收到 乙公司支付的款项存入银行;该批商品的实际成本为 90000元;乙公司收到商品并验收入库。 本例中甲公司已经收到乙公司支付的货款,客户乙 公司收到商品并验收入库,因此,该项业务为单项履 约义务且属于在某一时点履行的履约义务。甲公司应 编制如下会计分录:
同学你好 借,银行存款113000 贷,主营业务收入100000 贷,应交税费一应增一销项13000 借,主营业务成本90000 贷,库存商品90000
282楼
2023-04-25 16:27:55
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 虚幻的小虾米 发表的提问:
2018年8月20日,我公司与甲公司签订了一项为期三年的服务合同,合同约定服务数总额为120000,甲公司在合同开始日预付300000。其余服务费分3次,于每年的8月31号等额支付。该合同于2018年9月1号生效。可作为单项履约义务进行会计处理。 由于我公司在履约过程中是持续地向用户提供服务的,表明客户履约同时即取得并消耗企业履约带来的经济利益,因此该服务属于在某一时间内履行的履约义务。我公司判断,因其向客服提供服务而有权取得的对价很可能收回。我公司按已完成的时间进度确定履约进度,并于每年的12月31日确认收入。假定不考虑税费。 要求编制其财务处理?
借 银行存款 30万 贷 合同负债 30万 您收到是计合同负债。 还需要你实际发生的成本,和履约进度做后面的
283楼
2023-04-25 16:52:57
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虚幻的小虾米:回复陈诗晗老师 额,我不是很懂其中的逻辑。就是合同数总额是影响什么的?后面分时间阶段进行结算,不需要进行分录吗? 第二段的说明,应该是对履约进度的描述吧?
2023-04-25 17:19:39
陈诗晗老师:回复虚幻的小虾米总的收入是120万,这120万是分期确认收入处理。 这分期确认多少是根据完工进度来确定
2023-04-25 17:30:25
小锁老师
职称:注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ lvideal 发表的提问:
老师 收入这块 老是分不清什么情况是不单独履行义务 什么情况是分开
是这样的,你看他履行目前这个行为是否和其他行为相分离,主要看这个
284楼
2023-04-25 17:11:59
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lvideal:回复小锁老师 看这个什么情况是单独什么情况非单独
2023-04-25 17:30:22
小锁老师:回复lvideal单独的话就是说,这个义务与其他业务可以分开,是这个意思的,非单独就是说,必须同时满足
2023-04-25 17:52:44
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 曾铭 发表的提问:
老师,因债务人逾期未履行清偿义务超过三年不能收回的财务直接进入期间费用,能在所得税前列支吗?需要什么凭证依据?
同学。可以列支,这是所得税法规定的,可以扣除的预提费用。 自制内部原始凭证入账。
285楼
2023-04-26 16:37:19
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