阿亮：回复张乐老师 这个会计分录怎么做呢？

张乐老师：回复阿亮分录如下： 借：预付账款 12000 美元 贷：银行存款 12000美元 借：管理费用 4800美元 贷：预付账款 4800美元

阿亮：回复张乐老师 4800是按进度10%预付的嘛

阿亮：回复张乐老师 4800是按进度10%预付的嘛

张乐老师：回复阿亮4800，是因为服务完成了10%，所以确认10%的费用

蒋小姐：回复王银花老师 不是，上面那个表是要求。我现在要把表弄成上面那样。把全宗号目录号打到那个大框里面。我不会打

王银花老师：回复蒋小姐你好这个根据单元格设置中的边框这些就能实现的，宗号输入到单元格，可以通过空格调整或者直接占几个单元格！你也可以听听李爱文老师的单元格基础设置！

点亮自性之光：回复汪晨老师 谢谢老师，我再问下，会计初级没过，感觉自己知识完全没有体系可言，更谈不上扎实，只是比零基础和考试前，更多了解怎么学习会计怎么应对老师了，更有方向了而已

点亮自性之光：回复汪晨老师 这种状态适合上手处理实际账务吗

汪晨老师：回复点亮自性之光你好，能找到会计工作。可以尝试的。

点亮自性之光：回复汪晨老师 老板是想让我上手做，可是考试考成这样。感觉没信心没理由去上手了。要不然让老板再招人先。

汪晨老师：回复点亮自性之光你好，可以尝试做的。可报名网校的实操课程。

点亮自性之光：回复汪晨老师 你好老师，已经报了，不知道先听什么

汪晨老师：回复点亮自性之光你好，可选择你现在公司的行业听听

味克仕～珊珊：回复朱立老师 老师，这种的是没有限每月开多少是吗

朱立老师：回复味克仕～珊珊每张发票的不含税金额   不能超过10万元 最多99999.99  发票份数一般是受限制的

味克仕～珊珊：回复朱立老师 老师，像我这每个月能领几张，我们是电力工程行业

朱立老师：回复味克仕～珊珊看下发票核定的份数   看这个图片应该是每月10份的

聪明的小脑瓜子：回复李爱文老师 现在需要补报的是水利建设专项收入

李爱文老师：回复聪明的小脑瓜子直接补报水利建设基金就行了（估计是湖南的企业）

聪明的小脑瓜子：回复李爱文老师 现在就是补报不进去了老是出现重复申报，老会计说要删了重新报，怎么删除呢

李爱文老师：回复聪明的小脑瓜子你们已经报了，你可以查询一下

聪明的小脑瓜子：回复李爱文老师 4月份的还没有报

李爱文老师：回复聪明的小脑瓜子你看表格中显示的是要你们报5月1日至5月31日之间的“水利建设专项收入”的税务报表

Monster：回复袁老师 营改增后，C选项就不能选了吧

袁老师：回复Monster是的

Listen：回复俞老师 老师，我想导进excel，可是导的时候老是报错，导不进来

Listen：回复俞老师 我是用导出的excel模板填的数据，但是填完在导进去就报错，我还是搜一下网上有没有视频教程吧

俞老师：回复Listen

陈诗晗老师：回复淡淡的小懒虫看一下图片，参考一下

淡淡的小懒虫：回复陈诗晗老师 是全部答案了吗？

陈诗晗老师：回复淡淡的小懒虫是的，计算应交所得税和分录。

淡淡的小懒虫：回复陈诗晗老师 （1）计算步骤如下： 库存商品：8-3=5（万元），转回可抵扣差异3万元 应收账款：15+5=20（万元），新增可抵扣差异5万元 交易性金融资产：70-60=10（万元），先增加后减少，转回应纳税差异10万元 业务招待费：300-280=20（万元），新增可抵扣差异20万元 应税所得=200+5+10-3+20=232（万元） 应交税费=232*25%=58（万元） 递延所得税资产=（5+20-3）*25%=5.5（万元） 递延所得税负债=10*25%=2.5（万元） 本期所得税费用=58-5.5+2.5=55（万元）

淡淡的小懒虫：回复陈诗晗老师 （2）会计分录如下： 借：所得税费用        55 递延所得税资产    5.5 贷：递延所得税负债          2.5 应交税费——应交所得税  58

淡淡的小懒虫：回复陈诗晗老师 老师，这上面的题是哪里计算错了？

陈诗晗老师：回复淡淡的小懒虫交易性金融资产：70-60=10（万元），先增加后减少，转回应纳税差异10万元 增加应纳税差额2

陈诗晗老师：回复淡淡的小懒虫业务招待费：300-280=20（万元），新增可抵扣差异20万元 这个是永久差异，不形成递延所得税