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公司套期业务会计账务处理
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 渊子 发表的提问：
老师，我问一下有没有一个会计全套账务处理流程
你好 学堂有全盘帐的会计实操 你可以去看看
136楼
2023-02-14 18:45:34
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 糟糕的咖啡 发表的提问：
你好 期货会计 账务处理
1、向证券期货经纪公司申请开立买卖账户，按存入的资金，借方记“其他货币资金”科目，贷方记“银行存款”科目。 2、企业取得衍生工具时，按公允价值，借方记入“衍生工具”科目，按照发生的交易费用，借方记“投资收益”科目，按实际支付的金额，贷方记“其他货币资金”科目。 3、资产负债表日，衍生工具的公允价值高于账面余额的差额，借方记“衍生工具”科目，贷方记“公允价值变动损益”科目；相反公允价值低于其账面余额的差额，就做相反的会计分录。 4、衍生工具终止确认时，应对比按照“交易性金融资产”、“交易性金融负债”等科目的相关规定进行处理。 具体的可以看下我们的金融实操
137楼
2023-02-14 19:00:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ twotwo 发表的提问：
物业公司在服务中造成室内装修受损 赔款给业主怎么做账务处理
你好，借；营业外支出，贷；银行存款等科目
138楼
2023-02-14 19:21:06
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twotwo：回复邹老师 对物业服务费进行打折减免 这部分怎么做
2023-02-14 19:50:52
邹老师：回复twotwo你好，打折有体现在物业费发票上面吗？
2023-02-14 20:06:33
twotwo：回复邹老师 没有开发票
2023-02-14 20:26:24
邹老师：回复twotwo你好，那就需要按全额确认收入 发生的打折减免金额计入销售费用科目核算
2023-02-14 20:54:26
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 鱼骨头 发表的提问：
A公司与B公司是合作伙伴，B公司给A公司开票收款。B公司又将该业务车由C公司操作，C公司给B公司开票收款。如今B公司不存在了，款项未收完，A公司直接把款项付致C公司账户上，那么C公司该如何进行账务处理？
就按给B 公司账务一样处理，该挂往来就挂往来。
139楼
2023-02-14 19:43:38
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鱼骨头：回复林老师 C公司又不直接开票给A公司，如何他这样子付的话，C公司账上就显示差A公司的票呀
2023-02-14 20:12:14
林老师：回复鱼骨头那你给C公司开票呀 。你公司收到那公司钱就给那公司开票的。
2023-02-14 20:23:15
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 鲤鱼悟空 发表的提问：
你好请问一下分公司注销后所以的债权债务转到总公司，总公司应该怎么账务处理
借：子公司所有的资产类科目余额 贷：子公司所有的负债类科目余额 子公司所有的权益类科目余额 所有者权益变动的影响直接计入权益变动表的4．其他
140楼
2023-02-14 20:02:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 枫叶 发表的提问：
物业公司因为租户离开后，租户遗留下来的桌椅如何做账务处理
你好！可以不做账务处理，对外销售可以做营业外收入
141楼
2023-02-15 19:04:03
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枫叶：回复QQ老师 因为公司说这些是公司的资产，需要定期盘点！如果不做账务处理，公司自己做个这方面的台账定期盘点是不是就可以，如果后期卖掉了做营业外收入就可以了
2023-02-15 19:20:51
QQ老师：回复枫叶你好！如果盘点可以做营业外收入
2023-02-15 19:40:49
枫叶：回复QQ老师 那入账金额怎么确定呢！
2023-02-15 19:52:47
QQ老师：回复枫叶你好！按是现场价格减去折旧
2023-02-15 20:19:44
枫叶：回复QQ老师 好的，谢谢老师
2023-02-15 20:46:17
QQ老师：回复枫叶不客气 欢迎下次提问
2023-02-15 21:10:32
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
我公司是做房产的， 我们一个客户通过我公司介绍买他人的房子，到时候把钱汇到我们公司账户.然后我们再汇给卖房的人，这个需要什么证明吗。我公司在账务处理上如何做呢？ 这个钱只是在我公司户头过一下， 没有发票和实际业务往来。
客户为什么不直接汇给售房人，这个你不收手续费吗
142楼
2023-02-15 19:21:12
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孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 梅子 发表的提问：
股份支付里面说除了立即可行权外，在授予日不做账务处理，那限制性股票在授予日有会计处理啊！搞不明白了
股份支付里面说除了立即可行权外，在授予日不做账务处理，-这个说的是股权期权，满足行权条件才给股票或者现金等， 那限制性股票在授予日有会计处理啊！-这个是先给股票，不满足条件再回购，不是一回事。
143楼
2023-02-15 19:35:59
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梅子：回复孺子牛老师 可是限制性股票也属于股份支付啊
2023-02-15 20:11:47
梅子：回复孺子牛老师 意识是股票期权是这样，不同于限制性股票
2023-02-15 20:32:40
孺子牛老师：回复梅子是股份支付，但是限制型性股票是单独作为一部分单讲的，就是因为它特殊，其实限制性股票，可以理解为可以立即行权的，立即行权的就要有账务处理呀！
2023-02-15 20:57:48
梅子：回复孺子牛老师 好吧，当时听课的时候也是这样理解的，
2023-02-15 21:09:29
孺子牛老师：回复梅子好的。你能理解就好。
2023-02-15 21:23:51
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 细腻的盼望 发表的提问：
国有独资企业，100%投资子公司，现子公司部分房产无偿划转回母公司，该如何进行账务处理，还涉及哪些税
你好同学 一般是增值税与所得税，我建议你去税务局申请合并公司 免税的程序同学 否则你们这个很麻烦的要交的税可不少
144楼
2023-02-19 20:25:51
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 懒~猫 发表的提问：
老师，请问同一控股企业下的分公司和子公司之间的资产调拨如何进行账务处理呢？
同一控制下的分公司或子公司。如果说是独立和尚分别确认营业外支出和营业外收入。
145楼
2023-02-19 20:45:59
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懒~猫：回复陈诗晗老师 请问分录怎么写呢？
2023-02-19 21:17:39
陈诗晗老师：回复懒~猫借，固定资产等 贷，营业外收入 借，营业外支出 贷，固定资产等
2023-02-19 21:33:11
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 吕 发表的提问：
总公司会计，总公司代分公司开票，收款。总公司没有业务。这个账务怎么处理
总分公司是分开核算的吗
146楼
2023-02-19 21:15:00
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吕：回复朴老师 就是我们公司里边有一条生产线是个人的。款走我们公司。这个钱怎么出去
2023-02-19 21:38:49
朴老师：回复吕税务知道生产线是个人的吗
2023-02-19 21:53:05
吕：回复朴老师 不知道
2023-02-19 22:04:54
吕：回复朴老师 我这是内账
2023-02-19 22:30:22
吕：回复朴老师 他打会钱我怎么记凭证。他的钱我怎么出出去
2023-02-19 22:48:21
朴老师：回复吕那就走代收代付就可以了，通过其他应付款走
2023-02-19 23:07:36
吕：回复朴老师 回来款分录怎么做
2023-02-19 23:34:36
吕：回复朴老师 走款分录怎么做
2023-02-20 00:02:13
朴老师：回复吕回来款是给他代收的钱吗
2023-02-20 00:16:15
吕：回复朴老师 是
2023-02-20 00:30:14
吕：回复朴老师 就是替他收款。
2023-02-20 00:40:41
朴老师：回复吕借银行 贷其他应付款-客户 借其他应收款-生产线个人 贷银行存款 借其他应付款-客户 贷其他应收款-生产线个人
2023-02-20 00:54:36
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
停产期间，会计账务处理
大家好，我公司因接不到订单，有的机器处于停产，按照规定，仍因计提折旧，计入制造费用，之后该怎么结转呢
147楼
2023-02-20 18:10:36
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙可以直接计入管理费用核算~~~
2023-02-20 18:39:28
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 孝顺的蓝天 发表的提问：
科隆公司在年初预计在 3月底将购入大豆 400 吨用于生产，但是每吨市场价 格4， 000 元。为防止大豆价格上扬，公司在年初做出套期安排，购入等量、同 期的大豆期货合同4份（每份 100 吨），当时每份期货合同的价格为 410,000元。 至第一季度末，该大豆期货合同上扬至每份 430,000 元，大豆实物价格为每吨 4,100元。在3月31日，公司购入大豆实物，并卖出大豆期货合同平仓。该公 司认为该套期完全有效。大豆期货合同交易均需（购入、卖出）缴纳手续费每份 500 元，不考虑其他税费。 （2）要求： ①按照套期会计处理程序分步完成上述业务的会计处理，并对每步会计处理 内容、 处理结果进行说明。 ②按照投机套利处理原则处理上述业务（也要进行业务处理说明），并进行 比较两者的差异。 ③讨论两种会计处理方法的优缺点，并发表自己的观点。
借，套期工具410000 贷，银行存款410000 借，套期工具430000 贷，公允价值变动损益20000 借，库存商品4100000 银行存款430000 贷，套期工具430000 银行存款410000
148楼
2023-02-20 18:23:44
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
物流公司的外包业务怎么做账务处理
您好，物流公司的外包业务，让对方开回发票，作为营业成本处理即可。
149楼
2023-02-20 18:38:56
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ????雅???? 发表的提问：
新工会会计制度是写期末结转，那每月的账务是月末结转还是年末才结转？我说的是公司工会的账务，不是企业的账务处理哦。
你采用账结法就月结，表结法就年结
150楼
2023-02-20 19:01:20
全部回复
????雅????：回复吴月柳 采用表结法就只能做年报？账结法就做月报是吗？
2023-02-20 19:40:23
吴月柳：回复????雅????是的
2023-02-20 20:03:52
????雅????：回复吴月柳 那如果我今年做账结法，明年采用表结法行不？换来换去会不会不太好？因为我司工会的账务业务很少，老师建议是采用哪一种做法？
2023-02-20 20:33:31
吴月柳：回复????雅????少的话可以采用表结法。
2023-02-20 20:47:21
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