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采购增值税会计分录怎么写
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 陆 发表的提问：
公司增值税即征即退的会计分录该怎么写呢？
、根据正常销售，确认收入 借：银行存款或应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 二、缴纳增值税时 本月上交本月应交的增值税 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 本月上交以前期间应交未交的增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 三、计提应收的增值税返还 借：其他应收款 贷：营业外收入——政府补助 四、收到增值税返还 借：银行存款 贷：其他应收款
196楼
2023-03-08 18:44:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小揪揪 发表的提问：
老师 12月5日,采购员以上述银行汇票存款购入C材料批,货款计9280(其中,材料价款8000元,增值税1280元),购进C材料支付运费550元(其中,价款500元,准予抵扣的增值税50元、装卸费318元(其中,价款300元,准予抵扣的增值税18元)结算凭证已到达,材料尚在运输途中.这题如何编制会计分录呢
借：在途物资 8000 +500+300 应交税费-增值税-进1280+50+18 贷：其他货币资金
197楼
2023-03-12 20:09:50
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曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 玲子 发表的提问：
老师，交增值税计提和缴纳的会计分录怎么写的呢
1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
198楼
2023-03-12 20:15:53
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李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师想请问下缴纳增值税会计分录怎么写啊
同学你好 借：应交税费—应交增值税—已缴税金 贷：银行存款
199楼
2023-03-12 20:24:15
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Sherry 发表的提问：
季度不满9万的减免增值税会计分录怎么写？
增值税的是得计提的，销售时做分录 借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费 如果季不超9万的，把税费转入营业外收入 借：应交税费，贷：营业外收入
200楼
2023-03-12 20:32:13
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Sherry：回复宋生老师 上个月计提了附加税费，季度不超9万，也不需要缴纳附加税费，那本月应该怎么写分录
2023-03-12 20:55:31
宋生老师：回复Sherry您好！也是一样借：应交税费-应交XX税，贷：营业外收入
2023-03-12 21:06:08
Sherry：回复宋生老师 是计入营业外收入的“政府补助”科目吗？像季度不满9万的情况下以后还需要计提附加税费吗？
2023-03-12 21:28:54
宋生老师：回复Sherry您好！是营业外收入-税收减免。 可以计提也可以不计提。
2023-03-12 21:41:19
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 文静的背包 发表的提问：
采购材料100千克，价款50万元，增值税8万元，材料已验收入库，运输途中合理损耗5千克，货款尚未支付 会计分录怎么写
您好，借，原材料50万元，应交税费-应交增值税-进项8万元，贷，应付账款58万元。
201楼
2023-03-12 20:41:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 范范 发表的提问：
小微企业增值税免征季度末会计分录怎么写
借应交税费应交增值税减免税额贷营业外收入
202楼
2023-03-13 18:00:43
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范范：回复玲老师 能不能不做营业外收入，而是做成未交增值税转出
2023-03-13 18:22:01
范范：回复玲老师 营业外收入到时就要进利润处理了
2023-03-13 18:37:32
玲老师：回复范范你好 记营业收入 /其他收益 都要交所得税的
2023-03-13 19:01:41
范范：回复玲老师 好的，谢谢
2023-03-13 19:29:52
玲老师：回复范范不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-03-13 19:41:58
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 兔子小姐 发表的提问：
老师，这个月有留抵的增值税怎么写会计分录
你好 留底的增值税不需要格外写分录，直接在转出未交增值税科目反应就可以了。
203楼
2023-03-13 18:28:10
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兔子小姐：回复答疑苏老师 那整个的结转分录怎么写
2023-03-13 18:44:17
答疑苏老师：回复兔子小姐你好 看下老师给你发的图片
2023-03-13 19:13:15
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ hhhhhhh 发表的提问：
发行股票时考虑支付增值税，会计分录怎么写
借：银行存款 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：股本 资本公积-股本溢价
204楼
2023-03-13 18:35:58
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宇飞老师：回复hhhhhhh借：银行存款 贷：股本 资本公积-股本溢价 借：资本公积 应交税费-应交增值税进项税额 贷：银行存款 这样子更清晰些
2023-03-13 19:14:24
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师想问下，刚成立一般纳税人，没有进项，开了发票缴纳了增值税，会计分录怎么写呢？然后有了进项，缴纳增值税会计分录怎么写呢
你好借销项税额贷转出未交增值税，， 借转出未交增值税，贷未交增值税，借未交增值税，贷银行，
205楼
2023-03-14 18:03:48
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影*一一：回复maize老师 老师，我还是不知道我没有进项的分录怎么写，是上面哪个呢
2023-03-14 18:21:31
影*一一：回复maize老师 有进项发票看明白了
2023-03-14 18:40:46
影*一一：回复maize老师 举个例子嘛，比如开了50万的票，没有进项，然后交了增值税，会计分录怎么写
2023-03-14 18:50:54
maize老师：回复影*一一没有税率啊，你这个直接假设税率13% ，销项税额50万/1.13*0.13借销项税额50万/1.13*0.13贷转出未交增值税50万/1.13*0.13，， 借转出未交增值税50万/1.13*0.13，贷未交增值税50万/1.13*0.13，借未交增值税，50万/1.13*0.13贷银行，50万/1.13*0.13
2023-03-14 19:17:36
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ LHM 发表的提问：
小规模纳税人已交增值税，附加税，会计分录怎么写？
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-附加税 贷：银行存款
206楼
2023-03-14 18:09:51
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LHM：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-03-14 18:37:33
bamboo老师：回复LHM不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-03-14 19:07:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 星辰 发表的提问：
计提增值税会计分录怎么做，缴纳增值税会计分类怎么做
你好，是一般纳税人的账务处理？
207楼
2023-03-14 18:19:35
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星辰：回复邹老师 是的
2023-03-14 18:44:08
邹老师：回复星辰你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-14 19:01:23
星辰：回复邹老师 老师您说的期末结转是不是也叫计提
2023-03-14 19:29:35
邹老师：回复星辰你好，是的，说法不同，一个意思的
2023-03-14 19:56:47
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 紫韵宸琦 发表的提问：
老师，您好，购买农产品，确定增值税普通发票，会计分录怎么写，能够抵扣税款吗？
您公司购买这些是用作什么？
208楼
2023-03-14 18:29:59
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紫韵宸琦：回复张艳老师 职工食堂
2023-03-14 18:49:12
张艳老师：回复紫韵宸琦借：管理费用等--福利费 贷：应付职工薪酬--福利费 借：应付职工薪酬--福利费 贷：银行存款等 这个是不能抵扣进项税额的。
2023-03-14 19:15:28
紫韵宸琦：回复张艳老师 为什么不能抵扣进项税额，是用于职工福利不能抵扣，还是因为是普通发票不能抵扣？
2023-03-14 19:34:22
张艳老师：回复紫韵宸琦因为用于集体福利，所以不能抵扣进项税额。
2023-03-14 20:02:06
紫韵宸琦：回复张艳老师 那用在哪里可以抵扣呢，这是普通发票哦
2023-03-14 20:24:53
张艳老师：回复紫韵宸琦用于生产经营或对外销售，就可以抵扣的。
2023-03-14 20:42:38
紫韵宸琦：回复张艳老师 谢谢老师，农产品普通发票用于生产经营或者对外销售，就可以抵扣是吧？是勾选认证抵扣还是计算抵扣，怎么计算，分录怎么写呀？
2023-03-14 20:56:15
张艳老师：回复紫韵宸琦农产品普通发票用于生产经营或者对外销售，就可以抵扣是吧？--这个也要具体问题再细致分析的。 是计算抵扣 借：库存商品 应交税费--应交增值税--进项税额 贷：银行存款等
2023-03-14 21:15:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
材料验收入库，结转其实际采购成本怎么做会计分录 需要考虑运输费和增值税吗
需要考虑运输费，不考虑进项税额，因为增值税可以抵扣，不影响材料成本
209楼
2023-03-15 17:14:48
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ my 发表的提问：
公司因研发项目采购材料，并取得增值税专用发票，这个会计分录应该怎样做？进项税怎么做？
您好！借原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应付账款
210楼
2023-03-15 17:39:59
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my：回复宋生老师 @宋老师： 只是采购了一个模块1700元，买回来直接就用于研发产品了，这个也要做到原材料吗？
2023-03-15 18:03:37
宋生老师：回复my您好！是的。 流程上是这样
2023-03-15 18:26:35
my：回复宋生老师 @宋老师： 老师，麻烦给个完整的账务处理，从采购到领用到结转，包括进项税，谢谢啦！
2023-03-15 18:51:30
宋生老师：回复my您好！借研发支出 贷原材料。借管理费用 贷研发支出等 借本年利润 贷管理费用
2023-03-15 19:17:50
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