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执行小企业会计准则的条件
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王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 美丽的鼠标 发表的提问:
上个季度我们申报上个季度的报表时时适用于执行小企业会计准则的企业,为什么这个季度申报的时候变成适用于执行会计准则的一般企业了
您好,这种情况,应该是税务系统问题,税务局统一报表格式了。
166楼
2023-02-23 18:51:59
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张艳老师
职称:注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ wenwen 发表的提问:
执行小企业会计准则,增值税的几个专栏需要设置吗
您公司是一般纳税人还是小规模纳税人?
167楼
2023-02-23 19:05:59
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wenwen:回复张艳老师 有一般也有小规模
2023-02-23 19:23:49
张艳老师:回复wenwen一般纳税人需要设置专栏明细科目的。 小规模纳税人的话,只使用到应交税费-应交增值税这一个科目。
2023-02-23 19:46:27
李爱文老师
职称:会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ L. 发表的提问:
装修费进管理费还是在建工程,执行企业会计准则和小企业会计准则在做分录时有什么区别?
这个需要看装修是什么时候装修,以及装修的用途,就是具体情况入费用
168楼
2023-02-27 17:54:27
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L.:回复李爱文老师 那什么时候进管理费 什么时候进在建工程呢,还有说进长期待摊费用的,晕了
2023-02-27 18:30:40
李爱文老师:回复L.如果第一次装修,计入在建工程,转固定资产;后期办公室装修,计入长期待摊费用——装修费,摊销计入管理费用——装修费
2023-02-27 18:50:02
辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 菠萝 发表的提问:
老师,固定资产处置损益是一个新的会计科目,请问执行小企业会计准则的企业处置固定资产也可以用这个会计科目吗,还是只有执行企业会计准则的企业可以用这个会计科目
小企业会计准则也可以使用的
169楼
2023-02-27 18:17:22
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罗老师
职称:中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 那朵菩萨l-~i莲 发表的提问:
2017年度企业所得税清算汇缴,补交的税款,会计分录?执行小企业会计准则
计提 所得税费用 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 支付 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
170楼
2023-02-27 18:39:24
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那朵菩萨l-~i莲:回复罗老师 老师,当年的是这样分录,可是5.31日清算汇缴17年的也是这样分录吗?不是借:利润分配-未分配利润代替借:所得税?
2023-02-27 19:04:27
罗老师:回复那朵菩萨l-~i莲对啊,一般上年度要自己预提一个汇算可能缴纳的金额,汇算有差额,就补充计提(大于预缴缴纳的)或冲减计提金额(小于预计缴纳的)
2023-02-27 19:17:11
那朵菩萨l-~i莲:回复罗老师 所得税当月发生当月扣缴计提,不是上月计提下月扣缴?
2023-02-27 19:34:33
罗老师:回复那朵菩萨l-~i莲一般是上月计提,下月扣缴
2023-02-27 19:58:01
那朵菩萨l-~i莲:回复罗老师 那我没有这样做,那么清缴17年的补缴的所得税要怎么账务处理?
2023-02-27 20:13:37
罗老师:回复那朵菩萨l-~i莲缴纳税费的金额大不?根据重要性原则处理 如果大,就通用以前年度损益科目调整 如果小,就汇算当月计提,当月缴纳
2023-02-27 20:31:35
那朵菩萨l-~i莲:回复罗老师 四千元补缴税款
2023-02-27 20:50:05
罗老师:回复那朵菩萨l-~i莲那金额不大,可以计提在汇算的当月
2023-02-27 21:11:12
那朵菩萨l-~i莲:回复罗老师 那是不是我该调整处理方式,当月计提下月缴纳
2023-02-27 21:35:43
罗老师:回复那朵菩萨l-~i莲对,一般是是当月计提,下月缴纳的
2023-02-27 21:52:19
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学堂用户_ph363367 发表的提问:
小规模纳税人,蔬菜连锁供应链行业,主营品牌加盟,技术咨询,蔬菜供应等,建立账套,选择下面几种中的哪一个?小企业会计准则(2013年颁)、新会计准则(2006年颁)、新会计准则(2019年未执行新收入、新金融准则)、新会计准则(2019年执行新金融、新收入和新租赁准则
小企业会计准则(2013年颁) 选择这个就就可以这个
171楼
2023-02-27 18:55:56
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 阿妙 发表的提问:
老师,关于筹建期间的费用支出,企业执行小企业会计准则和新会计准则的账务处理是计入管理费用-开办费,如果执行企业会计制度则计入长期待摊费用,等到筹建期结束进入生产经营之日可以一次性当期税前扣除,也可以不少于三年平均摊销。 那企业执行小企业会计准则和新会计准则计入管理费用,就要计入纳税调增,这两个准则的执行企业不能账务处理也是做长期待摊费用跟企业会计制度一样吗?
前面部分没问题,后面部分没太看明白,你什么意思?你作为管理费用就不存在纳税调整,可以税前扣除。
172楼
2023-02-27 19:08:59
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阿妙:回复陈诗晗老师 筹建期间不是不允许亏损吗?因为计入管理费用,必然就有期间费用需要调增
2023-02-27 19:53:31
阿妙:回复陈诗晗老师 就是计入管理费用-开办费还是长期待摊费用是无论执行会计准则还是会计制度都可以自主选择,还是执行会计准则的只能发生时计入管理费用-开办费,执行会计制度的只能计入长期待摊费用
2023-02-27 20:19:12
陈诗晗老师:回复阿妙就是说你投资期间,你放到管理费用之后,你的利润是负数,这个税法口径他不认可这个亏损,你到后面以后有盈利的时候再记录费用,减少你后面期间的利润就可以了。
2023-02-27 20:38:25
冉老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 叶子????菇凉 发表的提问:
企业会计制度就是企业会计准则吗,是不是企业会计制度要执行新租赁准则
企业会计制度就是企业会计准则 企业会计制度要执行新租赁准则
173楼
2023-02-28 17:25:44
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叶子????菇凉:回复冉老师 不是企业会计制度是制度准则是准则吗,外资企业可以选择小企业会计准则吗
2023-02-28 17:44:18
冉老师:回复叶子????菇凉外资企业可以选择小企业会计准则
2023-02-28 18:05:58
叶子????菇凉:回复冉老师 好德,谢谢
2023-02-28 18:18:10
冉老师:回复叶子????菇凉不客气,周末愉快,学员
2023-02-28 18:31:47
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 邱清 发表的提问:
执行小企业会计准则的年报一定要报现金流量表的吗
需要看你税局要求没,一般是按年度申报这个,
174楼
2023-02-28 17:47:17
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邱清:回复maize老师 是的,年报带出来的有利润表和负债表现金流量表。。没做过现金流量表,
2023-02-28 18:11:39
maize老师:回复邱清http://online.youshang.com/cfs/CashFlow/CashProfit.aspx 根据这个填写有自动出来的数据,你根据这个填写吧,
2023-02-28 18:28:41
邱清:回复maize老师 是不是按我去年每月利润表每月资产负债表去填我的数据
2023-02-28 18:41:46
maize老师:回复邱清这个是本年累计数,资产负债表是12月,
2023-02-28 19:07:11
邱清:回复maize老师 那我填拿个表呢?
2023-02-28 19:19:28
maize老师:回复邱清那不是有1.2.3步吗,你按那个数据填写就可以,最后一步是自动生成的
2023-02-28 19:30:37
邱清:回复maize老师 奥,我先填填看,谢谢
2023-02-28 19:55:28
maize老师:回复邱清是的,你先去填写,好
2023-02-28 20:12:36
方亮老师
职称:税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 小月(善亦) 发表的提问:
执行小企业会计准则的物业管理公司(小规模纳税人)应设置哪些会计科目
科目的设置参考一下网站里面的物业实战。
175楼
2023-02-28 18:03:20
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蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问:
备案执行企业会计准则,财务软件显示执行新会计准则2006,请问汇算清缴基础信息表108采用一般企业财务报表格式2019 选是还是否
你好, 建议选择“否”
176楼
2023-02-28 18:28:08
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玲子
职称:中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 艾平♥ 发表的提问:
为什么这个软件没有企业会计准则,企业会计准则跟小企业会计准则有什么区别
你好,就是会计科目的不同,有的科目变了
177楼
2023-02-28 18:56:59
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艾平♥:回复玲子 那为什么我们软件没有企业会计准则的有关资料
2023-02-28 19:10:20
慧老师
职称:税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ L L 发表的提问:
适用执行《小企业会计准则》的企业。企业所得税的税率是25%还是多少呢
您好,适用多少税率与执行的会计准则没关系
178楼
2023-03-01 17:55:24
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L L:回复慧老师 那我这哪里去看,这个企业的企业所得税税率呢
2023-03-01 18:17:05
慧老师:回复L L企业所得税法定税率25%,高新计入企业15%,小微微利企业20%,满足条件可以享受5%或者10%的优惠税率
2023-03-01 18:27:57
L L:回复慧老师 这个我知道,但是我现在想知道一个企业所实用的税率在电子税务局哪里查看呢
2023-03-01 18:44:12
慧老师:回复L L您好,您的预缴申报表里面应该可以看到的
2023-03-01 19:02:53
L L:回复慧老师 好的,谢谢您老师
2023-03-01 19:13:52
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问:
未执行新准则是指什么?财务软件是2007新会计准则是执行还是未执行?
你好,你们单位主营是什么的?
179楼
2023-03-01 18:09:35
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shmilyxin030701:回复郭老师 投资公司,做委托贷款及房租租赁收入
2023-03-01 18:22:18
郭老师:回复shmilyxin030701你好,选择未执行就可以。
2023-03-01 18:41:44
张艳老师
职称:注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Bonnie 发表的提问:
执行企业会计准则,的填什么会计报表?
填写一般企业报表
180楼
2023-03-01 18:25:09
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